投稿者: 制度ナビ編集部

  • 教育訓練休暇給付金って何?在職のまま学び直しで生活費が出る新制度(2025年10月〜)

    教育訓練休暇給付金って何?在職のまま学び直しで生活費が出る新制度(2025年10月〜)
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    「スキルアップのために長期間の学び直しをしたい。でも、休んだら収入がゼロになる…」
    そんなジレンマを解消するために、2025年10月から始まった新しい給付金があります。
    会社の雇用関係を保ったまま教育訓練休暇を取れば、失業手当に相当するお金が受け取れます。これが「教育訓練休暇給付金」です。

    • いつから?2025年10月1日施行
    • 誰が?雇用保険の加入者(5年以上)
    • 休暇は?30日以上連続・無給が条件
    • いくら?失業手当と同水準(月収の約50〜80%)
    • 何日分?90・120・150日(加入年数で変わる)
    • 仕事は?辞めなくていい。在職のまま受け取れる

    注意:「学費を補助してくれる」お金(教育訓練給付金)とは別の制度です。こちらは休暇中の生活費を支えるためのお金です。また会社に教育訓練休暇制度がないと利用できません。

    あわせて読みたい サムネイル 教育訓練給付金って何?学費の最大70%が戻る制度のしくみ 学費の一部が支給される「教育訓練給付金」。教育訓練休暇給付金(生活費)と組み合わせることもあります。

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    そもそも、なんでこの制度ができたの?

    スキルアップや資格取得のために「まとまった時間が欲しい」と思っても、長期間の学習には仕事を休む必要があります。 でも、会社を辞めると次の就職が不安だし、かといって休職すると収入がゼロに。 これが今まで、多くの人が学び直しをあきらめてきた理由です。

    今まで vs この制度ができてから 今まで 学び直したい! ↓ でも長期休暇は無給… 会社を辞めるか 学び直しをあきらめるか 😢 ジレンマで身動きが取れない この制度ができてから 教育訓練休暇を取得 (会社を辞めない) 生活費が給付される 失業手当と同水準 😊 在職のまま学び直せる!

    「辞めないと学べない」問題を解消するための制度です

    政府がリスキリング(学び直し)を社会全体で推進する流れのなかで、2025年10月に「教育訓練休暇給付金」が新設されました。 雇用関係を維持したまま長期の教育訓練に集中できるよう、休暇中の生活費を雇用保険が肩代わりしてくれるしくみです。

    つまり、こういうことです。
    「仕事を辞めずに、まとまった期間だけ学びに専念したい」人を経済的に支える制度。 ただし、会社側に教育訓練休暇制度(就業規則等)があることが大前提です。制度がない場合は、まず会社への導入相談が必要です。

    誰がもらえるの?条件はあるの?

    条件はシンプルで、大きく「自分自身の要件」と「休暇の要件」の2つです。

    自分自身の条件(雇用保険側)

    次の3つをすべて満たす必要があります。

    雇用保険の「一般被保険者」である 会社員として雇用保険に加入していればほとんどがOK。ただし高年齢被保険者・短期雇用特例被保険者・日雇労働被保険者は対象外です。
    休暇を取り始める前2年間に、雇用保険の加入期間が12か月以上ある 直近で転職した人でも、通算できる場合があります(離職期間が12か月以内などの条件あり)。
    雇用保険への加入期間が通算5年以上ある これが給付日数(90〜150日)を決める基準にもなります。

    「転職したばかりで加入歴が少ない」という方は、前の会社での加入期間が通算できるかどうかを確認しましょう。通算で5年以上・直近2年で12か月以上が目安です。

    会社(休暇)側の条件

    • 会社の就業規則や労働協約に教育訓練休暇制度が規定されていること。
    • 自分が希望して申し出て、会社の承認を得た休暇であること(会社命令の研修はNG)。
    • 30日以上連続して休暇を取得すること。
    • 無給であること(有給休暇を使った場合は対象になりません)。

    会社に制度がないと使えません。就業規則を確認して、なければ総務・人事部門に制度の導入を相談するところからのスタートになります。

    受講できる教育訓練って、どんなもの?

    対象となる教育訓練は、職業能力アップにつながるものが中心です。概ね次のいずれかに当てはまればOKです。

    • 大学・大学院・短大・高専・専修学校など、学校教育法に基づく学校
    • 厚生労働大臣の指定を受けた教育訓練給付金の指定講座
    • 司法修習・語学留学・海外大学院での修士号取得など、職安局長が定める教育訓練

    受講の証明書類が必要です。受講証明書・領収書など「実際に受講していること」を示す書類の提出が求められます。

    通学・オンラインどちらでも、上記の「対象となる教育訓練」に該当するかどうかが核心です。判断が難しい場合は、休暇を取り始める前にハローワークへ事前確認しておくと安心です。

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    いくらもらえるの?何日分出るの?

    給付日数は加入年数で決まる

    雇用保険への加入期間によって、もらえる上限日数が変わります。

    加入年数と給付日数 5年以上 10年未満 (加入してから5〜9年目) 90日分 10年以上 20年未満 (加入してから10〜19年目) 120日分 20年以上 150日分

    給付日数の上限。休暇開始から1年以内が受給期間です

    1日あたりいくら出るの?

    失業手当(基本手当)と同じ計算方法です。休暇前6か月の給与をもとに算定され、年齢・賃金によって給付率が変わります。 月収ベースで目安を示すと、次のくらいになります(公式資料の便宜計算)。

    額面の月収 給付月額の目安
    25万円約17万円
    35万円約19.5万円
    45万円約22.5万円

    実際の金額は年齢・加入期間・認定状況によって変わります。あくまで目安として参考にしてください。

    「月収35万円の人が120日間(約4か月)休んだら、約78万円受け取れる」というイメージです。生活費の全額ではなく、差額は自己負担になる点は覚えておきましょう。

    受給できる期間はいつまで?

    休暇を取り始めた日から1年以内が受給期間です。1年を超えると、給付日数が残っていてももらえなくなります。1年以上の長期学習を検討している場合は、スケジューリングに注意が必要です。

    申請はどうすればいいの?手続きは面倒?

    この制度は「会社の手続き」がないと成立しないのがポイントです。本人だけでは完結しません。

    申請の流れ(ざっくり) 休暇取得前:会社の就業規則を確認・申し出 就業規則に「教育訓練休暇制度」があるか確認→なければ総務に相談 会社が手続き:休暇開始後10日以内にハローワークへ 賃金月額証明書等を、会社の管轄ハローワークへ提出 ハローワークが申請書類を会社に交付→会社が本人へ渡す 賃金月額証明票・支給申請書などを受け取る 本人が申請:30日ごとに認定申告→給付を受ける 住居地管轄のハローワークへ。受講証明書も持参 認定後、指定口座に給付金が振り込まれる 🎉

    会社側の手続きが必須。本人だけでは完結しません

    用意する書類(代表的なもの)

    会社が用意するもの:教育訓練休暇開始時賃金月額証明書、教育訓練休暇制度が書かれた就業規則(写し)、出勤簿・賃金台帳など。
    自分が用意するもの:支給申請書(会社経由で交付)、認定申告書、本人確認書類、振込先口座、受講証明書・領収書。

    地域やケースによって追加書類が必要なこともあります。まず「誰が何を用意するか」をリスト化して、会社と整理するところから始めましょう。

    気をつけることはある?

    休暇中にちょっとでも出勤したら?

    出勤した日は「教育訓練休暇」として扱われないため、その日の給付はもらえません。 副業も同様に、就労した日は不支給になります。 「軽微な連絡(指揮命令によらないもの)」は一般に就労に当たらないとされていますが、 判断が難しいケースは事前にハローワークに確認しておくと安心です。

    受給後に失業手当をもらおうとするとどうなる?

    これが一番気をつけてほしいポイントです。教育訓練休暇給付金を受け取ると、 休暇を開始する前の雇用保険加入期間が「なかったもの」とみなされる取り扱いになります。 つまり、将来的に離職した場合に失業手当(基本手当)の要件を満たしにくくなることがあります。

    育児休業給付・介護休業給付・教育訓練給付金については影響しないとされています。将来の給付計画(育休予定など)がある人は、必ずハローワークで個別に確認してください。

    30日以上「連続」の途中で有給を使ったら?

    有給休暇を使った日は「無給の教育訓練休暇」ではないため、その日は不支給になります。 また、「30日以上連続」の要件が崩れる可能性もあります。 スケジュールはあらかじめ会社と入念に調整しておきましょう。

    不正受給は厳しく罰せられます。虚偽の申告をすると、給付金の返還に加え、納付命令・刑罰の対象になります。会社側が虚偽の届出をした場合も罰則の対象です。

    「教育訓練給付金」や「失業手当」とはどう違うの?

    名前が似た制度がいくつかあってわかりにくいですよね。簡単に整理します。

    教育まわりの給付金マップ 教育訓練休暇給付金(この記事) 在職のまま休暇 → 生活費を支給。会社に制度が必要。30日以上連続・無給 教育訓練給付金 学費の一部を補助する制度 (在職・離職どちらもOK) + 併用可能な場合も 基本手当(失業手当) 離職後に求職する場合の 生活費。辞めることが前提 使い分けのイメージ 学費を補助してほしい → 教育訓練給付金 休暇中の生活費がほしい(辞めない)→ 教育訓練休暇給付金 辞めて求職活動する → 基本手当(失業手当)

    目的が異なります。条件を満たせば学費(給付金)と生活費(休暇給付金)の両方を受けられる場合も

    「教育訓練給付金(学費の補助)」と「教育訓練休暇給付金(生活費)」は別の制度ですが、対象講座・要件が合えば両方申請できる場合があります。詳細は管轄のハローワークで確認してください。

    みんなが気になるQ&A

    Q. 会社命令の研修でも使える?

    A.原則として使えません。自分が希望して就業規則の休暇制度に基づいて取得することが前提です。会社から「この研修に行け」と命じられた場合は対象外になります。

    Q. 30日連続の途中で出勤・副業したら?

    A.就労した日の分は不支給になります。「30日以上連続」の要件が崩れる可能性もあるため、事前に会社とハローワークで確認しましょう。

    Q. 会社に教育訓練休暇制度がない場合はどうする?

    A.残念ながら、そのままでは使えません。まず総務・人事部門に「就業規則に教育訓練休暇制度を追加したい」と相談することが必要です。会社側のメリット(人材育成、助成金活用など)を伝えると話が通りやすくなります。

    Q. 教育訓練給付金(学費)と一緒に使える?

    A.目的が異なる別の制度なので、対象講座の要件を満たせば両方申請できる場合があります。ただし可否は講座・状況によって変わるため、管轄ハローワークで確認してください。

    Q. 育休予定があるけど、受給してしまっていい?

    A.育児休業給付については、教育訓練休暇給付金を受け取っても影響しないとされています。ただし、将来の失業手当(基本手当)には影響することがあります。将来計画ごとに確認することをおすすめします。

    Q. 休暇中に妊娠・病気になった場合は?

    A.妊娠・出産・育児・疾病・負傷などで30日以上訓練を受けられない場合、受給期間の延長ができる場合があります。すみやかにハローワークへ相談してください。

    申請前のかんたんチェックリスト

    ハローワークへ行く前に、次の項目を確認してみましょう。

    • 雇用保険の一般被保険者である(高年齢・短期特例・日雇ではない)
    • 休暇開始前の2年間に雇用保険加入12か月以上がある
    • 通算5年以上雇用保険に加入している
    • 会社の就業規則等に教育訓練休暇制度が規定されている
    • 30日以上連続・無給で休暇を取得できる
    • 受講する教育訓練が対象に含まれる(事前にハローワークで確認できる)
    • 受講証明・領収書など受講を証明できる書類を用意できる
    • 将来の育休・失業手当への影響をハローワークで確認済みである

    全部チェックできたら、いよいよハローワークへ。窓口では「教育訓練休暇給付金を検討しています」と伝えれば、必要な手続きを案内してもらえます。休暇開始前に一度相談しておくと安心です。

    もっと詳しく知りたいとき(公式資料)

    この記事は一般的なケースをわかりやすくまとめたものです。最終的な判断・必要書類はハローワークの案内が基準になります。

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  • NISAの口座ってどこで作るのがいいの?主要ネット証券5社を比較してみた

    NISAの口座ってどこで作るのがいいの?主要ネット証券5社を比較してみた
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    投資で得た利益って、普通は約20%が税金として引かれます
    これを0円にしてくれるのが「NISA」という制度です。
    でも、NISAの口座は「どこで作るか」で、買える商品・ポイントの貯まり方・使いやすさがかなり変わります。

    • 何が変わる?商品の幅・ポイント・操作のしやすさ
    • 口座数は?同じ年に使えるのは1社だけ
    • 迷ったら?「欲しい投信が買える」×「普段のポイント」で絞る
    • 初心者は?まずはつみたて投資枠で「自動で買われる状態」を作る

    新しいNISA(2024年〜)の基本:年間投資枠は最大360万円(つみたて枠120万円+成長枠240万円)、生涯の非課税上限は1,800万円。売却した枠は翌年以降に復活します。

    注意:NISAとiDeCoは「別の制度」です。iDeCoは老後のためのお金専用(原則60歳まで引き出せない)で、節税の仕組みも異なります。

    あわせて読みたい サムネイル 新しいNISA(2024年〜)ってどんな制度?仕組みをざっくり解説 NISAの制度概要・枠の種類・使い方を初心者向けにまとめています。

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    「そもそもNISAをどう使えばいいか、誰かに整理してほしい」

    口座選びの前に「自分の場合はどんな使い方が合うか」を整理するのが大切です。資産形成に詳しいFPへの無料相談なら、あなたの家計・目標に合わせて一緒に考えてもらえます。

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    そもそも、NISAの口座って「どこで作るか」で何か変わるの?

    「NISAって、投資の利益が非課税になるんでしょ?それならどこで作っても同じじゃない?」と思う方も多いです。

    非課税という制度の恩恵は、どこの金融機関で作っても変わりません。ただ、口座を作る先によって次のことが変わります。

    NISA口座:どこでも同じなこと vs 変わること どこで作っても同じこと 非課税の恩恵・制度のルール(枠・期間など) 金融機関によって変わること ① 買える商品(投資信託の種類・本数、株・ETFの幅) ② ポイント(クレカ積立・保有残高で貯まるポイント) ③ 使いやすさ(アプリ・設定の分かりやすさ) ④ 手数料・為替コスト(海外株を買うとき) ⑤ サポート(電話・チャット対応)

    非課税の中身は同じ。変わるのは「使い勝手」の部分

    つまり「NISAを使うこと自体はどこでも損しない」けれど、口座の選び方で積立のしやすさやポイントが変わってくるということです。特に長期で積み立てるなら、続けやすい口座を選ぶ方が大切です。

    注意:NISA口座は同じ年に1社しか使えません。途中で変えることはできますが、年単位での切り替えになります。また、すでに保有している残高は他社に移せないので、最初の選択がある程度重要です。

    口座を選ぶとき、何を見ればいいの?

    情報が多くなりがちなNISA口座選びですが、初心者が大外ししないためのポイントは5つだけです。

    ①買いたい商品が、その口座で買えるか

    つみたて投資枠で使う投資信託なら「取扱いファンドの数と品揃え」が重要です。 成長投資枠で米国株やETFも買いたいなら、国内株・海外株・ETFの取扱い範囲まで確認します。

    ②積立の設定がラクか

    初心者にとって最大の目標は「毎月自動で買われる状態を作ること」です。100円から始められるか、クレカ積立があるか、アプリの操作が迷わないか、が差になります。

    ③自分が使うポイントと連動しているか

    クレカ積立は「毎月の積立額×付与率」でポイントが貯まります。さらに保有残高に応じてポイントがもらえる証券会社もあります。ただし、付与率やキャンペーン条件は変動するので必ず最新の公式情報を確認してください。

    ④手数料・為替コスト(海外投資をするなら)

    NISAは利益が非課税でも、売買手数料や為替コストは別です。米国株や海外ETFを買う場合は、為替手数料や外貨の交換方式(自動/手動)も含めて比較しましょう。

    ⑤使いにくいとき相談できるか

    積立が止まる原因の多くは「面倒になった」「画面がわからない」です。アプリの使いやすさ、チャット・電話サポートの充実度も判断材料のひとつです。

    迷う人の最低ライン(まとめ):
    ① 買いたい投信が揃っている → ② 積立が設定しやすい → ③ 普段使うポイントが貯まる
    この3つで2社に絞り、最後に「アプリの見やすさ」で決めれば大外しはしにくいです。

    主要ネット証券5社、何がどう違うの?

    ここでは「初心者が差を感じやすい項目」に絞って比較します。数字は条件次第で変動するので、方向性を掴んだうえで、必ず各社の公式ページで最終確認してください。

    金融機関 クレカ積立のポイント 保有で貯まる仕組み 特徴
    SBI証券 三井住友カード/Oliveで最大4%(条件あり)のVポイント 投信マイレージ等でポイント付与あり 「何でもできる」幅広さ。慣れるほど強い。最初は画面が多く感じやすい
    楽天証券 楽天カード等で最大1〜2%程度(券種・条件あり)の楽天ポイント 投信残高ポイントプログラムあり(対象ファンドで付与) 楽天経済圏の人は管理が一体化しやすい。画面も比較的シンプル
    マネックス証券 マネックスカードで最大1.1%、dカードで最大3.1%(条件あり) 投信保有でdポイント等付与あり 米国株の情報・機能が豊富。データを見て納得したい人向け
    松井証券 2025年5月からクレカ積立開始。キャンペーンで最大7.0%の案内(条件あり) 投信残高ポイントあり(最大1%程度・条件あり) 電話・チャットなど「困ったときの安心感」重視の人向け
    三菱UFJ eスマート証券
    (旧auカブコム証券)
    au PAY カードで0.5〜1.0%(カード種・条件あり)。au連携で上乗せあり 投信保有でポイント付与あり(上限・条件あり) au/Ponta圏の人と相性が良い。プラン条件を整理してから使うと効率的

    「還元率」は常に変わり得ます。口座を作る前に、必ず各社の公式ページで「対象口座(NISA対応)」「上限額(例:月10万円)」「付与条件(カード種・利用額など)」を確認してください。

    口座開設

    楽天証券でNISA口座を開設する(公式・条件確認)

    楽天経済圏を使っている人や、シンプルに積立を始めたい初心者に選ばれやすい楽天証券。まずは公式で最新の条件(ポイント還元率・対象ファンド・上限額)を確認してみてください。

    • 楽天ポイントでそのまま投資できる
    • クレカ積立の設定がシンプルで始めやすい
    • 口座開設・維持費は無料
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    自分の場合、どの口座が向いているの?

    「全部入り」を探すより、自分が重視したいことを1〜2個に絞った方が選びやすくなります。

    インデックス積立だけでOK(投信中心)の人

    重要なのは「積立設定がラク」「低コスト投信が揃う」「ポイントが取りやすい」の3つです。

    • 候補:楽天証券 / SBI証券
    • 判断のポイント:普段使うポイント(楽天・Vポイント等)と、積立の設定画面の分かりやすさで決める

    米国株・海外ETFも買いたい人

    「米国株の買いやすさ」と「為替コスト」の影響が大きいです。注文画面の操作感も事前に確認を。

    • 候補:SBI証券 / マネックス証券 / 楽天証券
    • 判断のポイント:外貨の交換方式、為替コスト、注文画面の使いやすさ

    とにかく迷いたくない(サポート重視)人

    初期設定ミスが最大の損失です。操作導線がシンプルで、困ったときに相談しやすい方が結果的に安心です。

    • 候補:松井証券 / 楽天証券
    • 判断のポイント:積立の設定手順、チャット・電話サポートの有無

    普段使うポイントで選びたい人

    ポイント最適化は「生活圏×証券会社×カード」が一致して初めて意味が出ます。

    • 楽天ポイント → 楽天証券(楽天カード)
    • Vポイント → SBI証券(三井住友カード/Olive)
    • dポイント → マネックス証券(dカード等)
    • Pontaポイント → 三菱UFJ eスマート証券(au連携等)

    最終決定の実務的な方法:① 候補を2社に絞る → ② 各社のアプリ・積立設定画面を実際に見て「迷わない方」を選ぶ → ③ ポイント条件を最後に確認して決定。使いにくい口座で始めると、積立が止まりやすくなるのが最大の損失なんです。

    NISA口座でやってしまいがちな失敗って?

    失敗①:配当金に税金が引かれてしまう(受取設定のミス)

    株式・ETF・REITの配当を非課税で受けるには、受取方法を「株式数比例配分方式(証券口座で受け取る方式)」に設定しておく必要があります。銀行口座受取のままだと、NISA口座で保有していても課税扱いになることがあります。口座開設後に必ず確認してください。

    失敗②:「売ったら同じ年に枠が戻る」という勘違い

    売却で復活するのは生涯の非課税保有限度額(総枠の1,800万円部分)で、しかも翌年以降です。同一年内に年間枠(最大360万円)が復活するわけではありません。

    失敗③:ポイントに釣られて複雑な商品を買う

    「毎月分配型」や複雑な仕組みの商品は、長期積立と相性が悪いケースが多いです。つみたて投資枠の対象は制度上、長期・積立・分散向けに絞られているので、初心者はまずそこから始める方が安全です。

    失敗④:面倒になって積立を止めてしまう

    積立が止まる原因の多くは、相場の下落ではなく「操作が面倒」「どこを触ればいいかわからない」です。だからこそ、最初の口座選びで「自分が迷わずに設定できるか」を重視することが大切なんです。

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    口座を開くのってどうやるの?最短の手順は?

    「迷う人向けの固定ルール」から始めると、選択肢を絞りやすくなります。

    まず決めること(固定ルール)

    • 最初はつみたて投資枠から使う
    • 商品は「低コストの分散型インデックス(例:全世界株・S&P500など)」から
    • 金額は「家計が痛まない額」(月5,000円や1万円でも十分)
    1
    NISA口座を申し込む 本人確認(マイナンバー+身分証)が必要。税務署審査を経て開設(期間は証券会社で差あり)。すでに別の金融機関でNISA口座がある場合は「金融機関変更」の手続きが必要(年単位)。
    2
    積立設定をする(ここが最重要) 買う投信を1〜2本に絞り、積立額(毎月)と引落方法(銀行orクレカ)を設定する。「注文が毎月自動で入る状態」になったか確認して完了。
    3
    配当受取の設定を確認する 株式・ETFを使う場合は「株式数比例配分方式」になっているかを確認する。設定を忘れると課税扱いになることがある。

    クレカ積立は上限(例:月10万円)や対象外条件(退会・利用停止など)が細かいことがあります。慣れるまでは「銀行引落で回す → 慣れたらクレカに切替」でも問題ありません。

    NISAとiDeCoって何が違うの?どっちが優先?

    「どちらを優先するか」は、税制メリットだけでなく「いつ使うお金か(引き出せるかどうか)」で整理すると分かりやすいです。

    制度 税制のメリット 引き出しやすさ 注意点
    NISA 運用益(売却益・配当)が非課税 いつでも売れる 損益通算・損失繰越ができない。配当の受取設定に注意
    iDeCo 掛金が所得控除(節税)+運用益は非課税(受取時に控除枠あり) 原則60歳まで引き出せない 流動性が低い。掛金上限は人によって異なる。口座管理手数料・商品コストを要確認
    特定口座(課税) なし(利益に約20%課税) いつでも売れる 損益通算・損失繰越(最長3年)が使えるので、NISAと組み合わせる人も

    「どっちを先にやるか」の目安:
    いつでも使える運用 → まずNISAが優先。
    所得税・住民税を払っていて、60歳まで使わない資金がある → iDeCoの節税メリットが効きやすい。
    どちらが自分に合うかは、家計と年収によって変わります。迷ったらFPへの無料相談が早いです。

    あわせて読みたい サムネイル iDeCo(個人型確定拠出年金)ってなに?節税額の計算方法と口座の選び方 NISAとの違い・節税の仕組み・口座(金融機関)の選び方を解説しています。

    みんなが気になる Q&A

    Q. ネット証券と銀行、どっちがいい?

    A.投資信託の積立が中心なら、ネット証券は取扱いが広く、設定の自由度やポイント面で有利になりやすいです。銀行は窓口相談がある一方、取扱い商品が限定的なことがあります。「自分で設定できる」ならネット証券、「対面で確認しながら」なら銀行、という切り分けが現実的です。

    Q. 証券口座を複数作って試してもいい?

    A.証券口座(一般口座・特定口座)は複数作れますが、NISA口座は同一年内は1社だけです。「まず通常の証券口座で使い勝手を確認し、納得したらNISA口座を申し込む」という順番でも問題ありません。

    Q. 売却したら枠はいつ戻る?

    A.生涯の非課税保有限度額(総枠1,800万円)が、売却した商品の取得金額(簿価)分だけ翌年以降に再利用できます。同一年内の年間枠(最大360万円)は再利用できません。

    Q. 口座の金融機関は途中で変えられる?

    A.年単位での変更は可能ですが、当年に買付けをしていると制約があります。また、保有しているNISA残高は他社に移管できないため、変更後も「旧口座に残高が残る」状態になります。変更前に各社の案内を必ず確認してください。

    Q. 配当金に税金が引かれることがあるって本当?

    A.本当です。株式・ETF・REITの配当を非課税で受けるには、受取方法を「株式数比例配分方式」(証券口座で受け取る方式)にしておく必要があります。銀行口座受取の設定のままだと、NISA口座で保有していても課税扱いになります。口座開設後に必ず設定を確認してください。

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    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    この記事はわかりやすさを優先しているので、細かいルールや最新の条件は以下の公式情報で必ず確認してください。

    NISA制度(国・公的機関)

    各社の最新条件(クレカ積立・ポイント)

    iDeCo(比較参考)

    本ページは情報提供を目的としており、投資助言ではありません。税制・手数料・還元率等は変更されるため、必ず公式案内で最新情報をご確認ください。

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  • 新しいNISA(2024年〜)って何がおトクなの?年間枠・生涯枠・始め方を初心者向けに解説

    新しいNISA(2024年〜)って何がおトクなの?年間枠・生涯枠・始め方を初心者向けに解説
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    株や投資信託で利益が出ると、通常は約20%が税金として引かれます
    でも、NISAという口座を使って投資すると、その税金がまるごとゼロになります
    2024年からの「新しいNISA」は、期間が無期限になって枠もぐっと広がりました。

    • 非課税の対象売却益・配当・分配金
    • 年間上限最大360万円
    • 生涯上限1,800万円(簿価)
    • 非課税期間無期限
    • 誰が使える?18歳以上・日本在住
    • 売ったら枠は?簿価ぶんが翌年以降に復活

    注意:NISAは元本保証ではありません。損が出ても、特定口座の利益と損益通算・繰越控除はできません。

    あわせて読みたい サムネイル iDeCo(個人型確定拠出年金)ってどんな制度?NISAとどう違うの? 老後資金づくりに使えるiDeCo。掛金が所得控除になる点がNISAとの大きな違い。両方の使い分けを解説。

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    NISAの制度を理解しても、「自分はいくらから始めればいいの?」と迷う人は多いです。生活費・教育費・老後資金のバランスを踏まえて、ファイナンシャルプランナー(FP)に相談するのが近道です。初回は無料で話を聞いてもらえます。

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    そもそも、なんで投資の利益に税金がかかるの?

    ふだん給料から所得税が引かれるのと同じように、投資で増えたお金(売却益や配当)にも税金がかかります。税率は約20.315%です。

    通常の口座(特定口座) 利益 10万円 が出た場合 税金:約2万円 引かれる 手元に残るのは 約8万円 NISA口座 利益 10万円 が出た場合 税金:0円 手元に残るのは 10万円まるごと NISAを使うと、この約20%の税金がゼロに! 長期・積立で運用するほど、その差は大きくなります 例:月3万円を年利5%で20年積み立てた場合 節税効果は 推計100万円超 になることも

    通常口座とNISA口座の税金の差

    つまり、同じ商品を同じ金額買っても、NISA口座を使うだけで手取りが増える、ということです。始めない理由はほぼないと言えます。

    年間いくらまで非課税にできるの?枠の仕組みは?

    NISAには「年間にいくらまで投資できるか(年間投資枠)」と「生涯でいくらまで保有できるか(非課税保有限度額)」の2種類の上限があります。

    区分 上限 ひと言でいうと
    つみたて投資枠(年間) 120万円 毎月最大10万円の積立
    成長投資枠(年間) 240万円 一括投資もOK(上限まで)
    両枠合計(年間) 最大360万円 1年間で使える上限の合計
    非課税保有限度額(生涯) 1,800万円 一生涯でNISAで保有できる合計
    成長投資枠の上限(生涯内数) 1,200万円 成長投資枠だけで1,800万円は使えない

    「売却すると枠が復活」ってどういうこと?

    商品を売ると、売った商品の簿価(買ったときの金額)ぶんの枠が、翌年以降に再利用できます。売却益が復活するわけではないので注意してください。


    つみたて投資枠で「100万円で購入」→ 値上がりして「130万円で売却」した場合、
    翌年以降に復活する枠は100万円(簿価)です。130万円ではありません。

    枠が復活するのはあくまで「非課税で保有できる枠」であって、売却益が戻るわけでも、税金が取り消されるわけでもありません。「一度使っても、売れば再利用できる口座」だと思っておくと、長期保有のイメージが掴みやすいです。

    誰が使えるの?条件はあるの?

    条件はシンプルで、次の2つを満たしていれば大丈夫です。

    1
    日本国内に住んでいる 住民票のある方ならOK。国籍は問いません。
    2
    18歳以上 その年の1月1日時点で18歳以上であれば利用できます(高校生は不可)。

    1人1口座しか持てないの?

    はい。NISA口座は1人1口座だけです。複数の金融機関で同時にNISA口座を持つことはできません。金融機関を変更したい場合は、年単位での切り替えになります。

    「去年はA証券でNISAをしていたけど、今年からB証券にしたい」→ 年が変わるタイミングで変更手続きができます。ただし手続きに時間がかかるので、年内に変更するなら早めに確認しておくと安心です。

    つみたて投資枠と成長投資枠、どっちを使えばいいの?

    新しいNISAは「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2種類を同時に使えます。どちらか一方だけでも、両方組み合わせてもOKです。

    比較 つみたて投資枠 成長投資枠
    年間上限 120万円 240万円
    主な対象商品 金融庁基準を満たした投資信託・ETF(長期・積立・分散向け) 上場株式、投資信託、ETF、REITなど(一部除外あり)
    初心者向きか ◎ 仕組み化しやすく続けやすい ○〜△ 銘柄選びが必要
    典型的な使い方 毎月自動積立(インデックスファンド等) 個別株・ETFの配当狙い、スポット購入など
    迷ったらの結論
    初心者は「つみたて投資枠」から始めるのがおすすめです。自動で積み立てられるので、相場を毎日チェックしなくて済みます。慣れてきてから成長投資枠で個別株などを検討するのが失敗しにくいです。

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    積立対象の投資信託の数、クレカ積立のポイント還元率、アプリの使いやすさを比較してから口座を選ぶのが賢い方法です。手数料無料で口座開設できる主要ネット証券を比較できます。

    • 対象投資信託の数・積立設定のしやすさを比較
    • クレカ積立対応でポイントも貯まる
    • 口座開設は無料・オンラインで完結
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    NISAで何が買えるの? 買えないものはあるの?

    NISAで買える商品は「何でも」ではありません。枠ごとに対象が違います。

    つみたて投資枠で買えるもの

    金融庁の基準を満たした長期・積立・分散に向いた投資信託・ETFだけが対象です。対象商品リストは金融庁の公式サイトで確認できます。

    成長投資枠で買えるもの(代表例)

    • 上場株式(国内株・外国株)
    • 投資信託(アクティブ型を含む)
    • ETF・REITなど
    成長投資枠の対象から整理・監理銘柄信託期間20年未満毎月分配型の投資信託、デリバティブ取引を用いた一部の商品などは除外されています。購入前に金融機関の取扱い画面で必ず確認してください。

    初心者が「避けた方がよい」商品は?

    • 毎月分配型の投資信託(分配金が”元本の取り崩し”になることがある)
    • レバレッジ型(値動きが2〜3倍に増幅される。損も増幅される)
    • 仕組みがわからないまま購入するもの全般

    「何を買えばいい?」という問いへの一番シンプルな答えは、「全世界株式インデックスファンド」を積み立てることです。1本で世界中の株に分散投資でき、手数料も低いため、初心者に最もすすめやすい組み合わせです。

    配当金・分配金も非課税にできるの? 注意点は?

    「NISAで株を買ったのに、配当金に税金が引かれていた!」というトラブルはよくあります。原因のほとんどは配当金の受取方法の設定です。

    結論:上場株・ETFの配当を非課税にしたいなら

    証券会社の口座で受け取る「株式数比例配分方式」に設定する必要があります。銀行口座で受け取る設定のままだと、NISA口座で保有していても課税扱いになる場合があります。

    確認の手順

    1
    証券会社の「配当金受取方法」設定を開く 口座管理 or 各種手続きのメニューにあることが多いです。
    2
    「株式数比例配分方式」になっているか確認 なっていない場合は変更手続きをしましょう。
    3
    権利確定日より前に手続きを完了する 間に合わないと、その回の配当は課税されてしまいます。
    投資信託の分配金は扱いが異なる場合があります。最終的には、利用中の金融機関の説明と、金融庁・国税庁の公式情報で確認してください。

    口座開設から積立設定まで、どうやればいいの?

    つみたて投資枠は「一度設定したら自動で回る」のが最大の魅力です。最初の設定さえ済んでしまえば、あとはほぼ何もしなくていいんです。

    1 金融機関を選ぶ 商品数・積立設定・アプリの使いやすさを比較 2 NISA口座を開設する 本人確認(マイナンバー・身分証)→税務署審査(数日〜数週間) 3 投資する商品と金額を決める 迷ったら低コストの全世界株インデックスファンドから 4 積立設定完了!あとは自動で回る 毎月引き落とし・自動購入。相場を毎日見なくてOK

    NISA口座開設〜積立開始までの流れ

    金融機関を選ぶポイントは?

    • つみたて投資枠の対象投信が多い(選択肢が広い)
    • クレカ積立に対応している(ポイントが貯まる)
    • アプリが使いやすい(残高確認・積立変更がしやすい)
    あわせて読みたい サムネイル NISA口座はどこで開けばいい?ネット証券比較 主要ネット証券(SBI・楽天・マネックス等)のつみたて投資枠の対象商品数・クレカ積立の還元率・手数料を比較。

    いくらから始めればいいの?

    「年間360万円まで使えます」と言われても、いきなり上限を目指す必要はありません。大事なのは「続けられる金額」で仕組み化することです。

    目安①:まずは月1万円(年間12万円)から

    生活費を圧迫しにくく、相場が下がっても精神的に耐えやすい金額です。習慣化できたら少しずつ増やしていきましょう。

    目安②:月3万円(年間36万円)

    つみたて投資枠の範囲内で、資産形成のスピードが上がります。ボーナスが不安定でも毎月固定で回しやすい金額です。

    目安③:月10万円(つみたて投資枠の満額:年間120万円)

    家計に余裕がある方向けです。教育費・住宅・老後など他の資金計画とのバランスを先に確認しましょう。

    投資は「増える可能性」と同時に「減る可能性」もあります。生活防衛資金(生活費の3〜6か月分)を確保してから、余裕資金で始めるのが基本です。

    「いくらが正解か」は、その人の家計によって全然違います。迷ったら、家計管理ツール(マネーフォワード ME等)で収支を見える化してから金額を決めるのが失敗しにくいです。

    旧NISA(〜2023年)との関係は?どうなるの?

    2023年までの一般NISA・つみたてNISAで保有している商品は、2024年からの新しいNISAの外枠で管理されます。つまり、旧制度で保有している分があっても、新しいNISAの総枠1,800万円がその分減るわけではありません。

    • 旧つみたてNISA → 購入から20年間非課税でそのまま保有できる
    • 旧一般NISA → 購入から5年間非課税でそのまま保有できる
    初心者向けの考え方
    旧NISA分は期限(非課税期間)があるので、満了したら課税口座に移ります。新規の積立は「新しいNISA」でスタートし、旧NISAは「期限が来るまで保有しておく」のがシンプルです。旧NISAから新しいNISAへのロールオーバー(移管)はできません。

    iDeCoや特定口座とはどう違うの?

    税制メリットがある制度でも、「いつ使えるお金か」「どのタイミングで税の優遇があるか」が全然違います。

    新しいNISA 非課税:運用益 引き出し:いつでも 上限:年360万円 生涯1,800万円 教育費・住宅など 時期が読めない 資金も置ける ◎ 自由度が高い iDeCo 非課税:運用益+掛金 (所得控除も!) 引き出し:60歳まで不可 上限:働き方で異なる 老後資金専用 「引き出せない」が 強制貯蓄になる ◎ 節税効果が大きい 特定口座 非課税:なし 利益に約20%課税 引き出し:いつでも 上限:なし NISA枠超え分 損益通算・ 繰越控除が使える ○ 上限なし

    NISA・iDeCo・特定口座の違い

    「老後まで絶対使わないお金」→ iDeCoが有利(所得控除まである)。
    「いつ使うかわからないお金」→ NISAが有利(いつでも売れる)。
    この2つを組み合わせるのが王道です。

    iDeCoも検討する

    NISAと一緒にiDeCoも活用すると節税効果が上がります

    NISAは運用益が非課税ですが、iDeCoは掛金が所得控除にもなります。収入や家族構成によっては、iDeCoの節税効果の方が大きいケースも。両方を比較しながら申し込める口座比較サービスがあります。

    • 掛金が全額所得控除→ 住民税・所得税が下がる
    • 運用益も非課税(NISAと同じ)
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    みんなが気になるQ&A

    Q. NISA口座は複数の金融機関で同時に持てますか?

    A.同時に持てるのは1人1口座だけです。金融機関を変更したい場合は、原則として年単位での切り替えになります。手続きの期限は金融機関の案内に従ってください。

    Q. 売却した枠はいつ復活しますか?

    A.商品を売却すると、売った商品の簿価(取得金額)ぶんが翌年以降に再利用できます。売却した年内には復活しません。また、復活するのは簿価であって売却額ではない点に注意です。

    Q. 成長投資枠だけを使うことはできますか?

    A.可能です。ただし、成長投資枠として使える生涯の上限は1,200万円(簿価)です。成長投資枠だけで1,800万円の枠をフル活用することはできません。

    Q. 旧NISAと新しいNISAで、口座を別々に持てますか?

    A.旧NISA(一般・つみたて)の保有分は、新しいNISAの外枠で別管理されます。新しいNISAの総枠(1,800万円)とは別なので、旧NISAの残高があっても新しいNISAの枠はそのまま使えます。ただし旧NISAから新しいNISAへのロールオーバー(移管)はできません。

    Q. NISAで損が出た場合、税金面で取り返せますか?

    A.NISA口座内の損失は、特定口座の利益と損益通算できませんし、繰越控除もできません。NISAは短期売買より、長期・分散・積立で運用する方が制度との相性が良いです。

    Q. 2024年から始めていない場合、今年から始めても間に合いますか?

    A.はい、もちろん間に合います。NISAは始めた年度の年間枠しか使えませんが(未使用分の繰越はできません)、今年以降の枠は毎年新たに使えます。早く始めた方が複利の恩恵を長く受けられますので、始めるなら早い方がおトクです。

    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    最終更新:2026-02-04

    あわせて読みたい

    目的(老後・教育費・余裕資金)に合わせて制度を組み合わせると、節税効果がより高まります。

    iDeCo(個人型確定拠出年金)

    掛金が所得控除になる老後資金づくりの制度。NISAと組み合わせると節税効果が最大化。

    企業型DC(企業型確定拠出年金)

    会社が用意してくれる積立制度。マッチング拠出でさらに上乗せできるケースも。

    特定口座(課税口座)

    NISA枠を超えた投資や、損益通算・繰越控除を活かしたいときの基本。

    配当・分配金の受け取りと税金

    NISAで配当を非課税にするには受取方法の設定が重要。課税されるケースも整理。

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    ※本ページは情報提供を目的としており、正確な制度内容は金融庁・国税庁・各金融機関の公式案内でご確認ください。
  • 配偶者控除ってなに?2025年から年収123万円まで対象に。税金がいくら安くなるか解説

    配偶者控除ってなに?2025年から年収123万円まで対象に。税金がいくら安くなるか解説
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    パートナー(配偶者)がいて、その収入が一定以下なら、あなた自身の税金を安くできます
    たとえば年収600万円の人が配偶者控除を使うと、所得税が約3.8万円〜7.6万円ほど安くなるイメージです。
    これが「配偶者控除(はいぐうしゃこうじょ)」という制度です。

    • いくら安くなる?最大38万円の所得控除
    • 誰が使える?配偶者がいる納税者(本人)
    • 配偶者の年収は?給与のみなら123万円以下が目安
    • 本人の年収は?合計所得1,000万円以下
    • 手続きは?年末調整または確定申告
    • 2025年の変更は?配偶者の年収基準が103万→123万円に

    注意:「税の配偶者控除」と「健康保険の扶養(年収130万円の壁)」はまったく別の制度です。片方がOKでも、もう片方がOKとは限りません。

    あわせて読みたい サムネイル 配偶者特別控除ってなに?収入が増えても段階的に控除が受けられる 配偶者の年収が123万円を超えた場合でも使える、配偶者特別控除の仕組みをわかりやすく解説。

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    そもそも、なんで配偶者控除って制度があるの?

    日本の所得税は、収入が多いほど税率が高くなります(累進課税)。
    家計全体で見たとき、配偶者が家事・育児を担っていても、「働いていない分の貢献」は税金の計算に反映されません。
    それを少し補うために「配偶者がいる世帯」の税負担を軽くしよう、というのが配偶者控除の考え方です。

    配偶者控除のしくみ(イメージ) 配偶者控除なし 年収 600万円 ↓ 各種控除を引く (給与所得控除・基礎控除など) 課税所得:約360万円 税率20%なら 約72,000円 税金 多め ↑ 配偶者控除あり 年収 600万円 ↓ 各種控除+38万円引く (配偶者控除38万円を追加) 課税所得:約322万円 税率20%なら 約64,400円 ▲7,600円 節税!

    ※給与収入600万円のケースでの概算イメージ。実際の税額は各種控除の組み合わせで変わります。

    つまり、配偶者控除とは「課税される所得(=税金の計算のもとになる金額)を減らす」制度です。直接「税金が38万円引かれる」わけではなく、「38万円分、所得が少なかったことにしてもらえる」イメージです。

    誰が使えるの?条件はあるの?

    条件はシンプルで、次の4つをすべて満たせばOKです。

    民法上の配偶者(婚姻届を出している) 内縁・事実婚のパートナーは対象外です。婚姻届を出していることが必要です。
    あなたと「生計を一(ひとつ)」にしている 家計を一緒にしているという意味です。単身赴任など別居でも、生活費を一緒に出し合っていればOKな場合があります。
    配偶者の合計所得金額が58万円以下(令和7年分=2025年分以後) 給与収入だけなら、年収123万円以下が目安です(給与所得控除65万円を引いた金額が58万円)。
    あなた自身の合計所得金額が1,000万円以下 年収が高い方は注意。1,000万円を超えると、配偶者控除も配偶者特別控除も使えません。

    使えないケースは?

    • 配偶者があなたの事業の青色事業専従者として給与をもらっている場合
    • 配偶者が白色事業専従者の場合
    • 配偶者の合計所得が58万円超の場合(→ 配偶者特別控除に移る可能性あり)

    「令和6年分(2024年分)以前」の申告では、配偶者の所得基準が48万円以下(給与収入103万円以下)でした。2025年分からは58万円以下(年収123万円以下が目安)に拡大されています。年分をまちがえないようにしましょう。

    「年収いくらまで」ってどういう計算をするの?

    税金の計算で使うのは「年収(収入)」ではなく「合計所得金額(所得)」です。
    給与の場合、ざっくりこう計算します。

    給与所得 = 給与収入 − 給与所得控除(最低65万円)
    たとえば、給与収入が123万円なら → 123万円 − 65万円 = 所得58万円

    年収換算のざっくり目安(給与のみの場合)

    配偶者の給与収入(年収) 概算の合計所得金額 配偶者控除
    100万円約35万円○ 使える
    123万円約58万円○ ギリギリ使える
    130万円約65万円× 使えない(特別控除へ)
    160万円約95万円× 使えない(特別控除も上限)

    ※給与収入が190万円以下の範囲での概算。実際の給与所得控除額は所得税法の「給与所得控除後の給与等の金額の表」で計算します。給与以外の収入(事業・不動産・年金など)がある場合は合算して判定します。

    「103万円の壁」という言葉を聞いたことがあるかも。これは2024年分以前の基準です。2025年分からは「123万円の壁」に変わりました。パートの時間調整をしている方は、最新の基準で確認しましょう。

    税金はいくら安くなるの?(所得税・住民税の控除額)

    「控除額38万円」とは「税金が38万円引かれる」ではなく、「課税所得が38万円分減る」という意味です。
    そのため、実際に安くなる税額は「控除額 × 税率」になります。

    所得税の配偶者控除額

    控除額は「あなた自身(控除を受ける側)の合計所得金額」によって変わります。

    本人の合計所得金額 配偶者控除(一般) 配偶者控除(老人:70歳以上)
    900万円以下38万円48万円
    900万円超 950万円以下26万円32万円
    950万円超 1,000万円以下13万円16万円
    1,000万円超0円(適用不可)

    住民税の配偶者控除額

    本人の合計所得金額 配偶者控除(一般) 配偶者控除(老人:70歳以上)
    900万円以下33万円38万円
    900万円超 950万円以下22万円26万円
    950万円超 1,000万円以下11万円13万円
    1,000万円超0円(適用不可)

    たとえばあなたの年収が600万円(所得税率20%)なら:
    所得税の節税額 = 38万円 × 20% = 7.6万円
    住民税の節税額 = 33万円 × 10% = 3.3万円
    合わせて年間約10.9万円の節税になります(概算)。

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    パートナーの収入が123万円を超えたら、すべて0円になるの?(配偶者特別控除)

    安心してください。配偶者の合計所得金額が58万円を超えても、133万円以下なら「配偶者特別控除」が使えます。
    配偶者控除→配偶者特別控除へ、段階的に控除額が減っていくイメージです。

    配偶者特別控除の控除額(所得税)

    配偶者の合計所得金額 本人 900万円以下 本人 900〜950万円 本人 950〜1,000万円
    58万円超 95万円以下38万円26万円13万円
    95万円超 100万円以下36万円24万円12万円
    100万円超 105万円以下31万円21万円11万円
    105万円超 110万円以下26万円18万円9万円
    110万円超 115万円以下21万円14万円7万円
    115万円超 120万円以下16万円11万円6万円
    120万円超 125万円以下11万円8万円4万円
    125万円超 130万円以下6万円4万円2万円
    130万円超 133万円以下3万円2万円1万円
    133万円超0円(適用不可)

    ※令和7年分(2025年分)以後の表です。住民税の配偶者特別控除も同様に段階的に減少します(最大33万円・本人900万円以下)。

    収入が123万円を1円超えただけで控除がゼロになる、ということはありません。133万円以下(合計所得133万円以下)まで、段階的に控除が続きます。「ちょっと超えちゃいそう」という方でも、完全に0円になるわけじゃないので焦らないでOKです。

    あわせて読みたい サムネイル 配偶者特別控除の計算方法と申告のしかた 配偶者の年収が123万〜201万円の範囲で使える配偶者特別控除を詳しく解説。

    年末調整ではどうすればいいの?手続きは面倒?

    ほとんどの会社員(給与所得者)は、職場の年末調整で手続きが完結します。やることはシンプルです。

    1
    職場から申告書を受け取る 「給与所得者の配偶者控除等申告書」という書類です。毎年秋〜年末に配られます。
    2
    配偶者の見込み収入を記入する 配偶者のその年の年収の見込み額を記入します。まだ確定していなければ「見込み」でOKです。
    3
    職場に提出する 提出期限は会社によって違いますが、多くは11〜12月ごろです。期限に遅れないようにしましょう。
    4
    年末に「見込み」と「実績」のズレが出たら確定申告で調整 年の途中で配偶者の収入が大きく変わった場合は、翌年の確定申告で精算できます。

    海外に住む配偶者の場合は?

    配偶者が日本国外に住んでいる(非居住者)場合は、申告書の提出に加えて「親族関係書類」と「送金関係書類」の提出・提示が必要になる場合があります。

    「年末調整を出し忘れた」「記入内容を間違えた」という場合でも、翌年の確定申告で配偶者控除を申告して精算できます。焦らずに確定申告を利用しましょう。

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    こういうときはどうなるの?(よくある注意点)

    「なんとなくわかったけど、自分のケースは大丈夫?」という疑問をまとめました。

    「103万円の壁」「130万円の壁」との違いは?

    「103万円の壁」は2024年分以前の税の配偶者控除基準です(2025年分からは123万円に)。
    「130万円の壁」は健康保険の扶養基準(社会保険)の話で、別制度です。
    税と社会保険の「壁」はそれぞれ別に考える必要があります。

    年の途中で結婚したら?

    その年の12月31日時点で婚姻関係にあり、要件を満たしていれば対象になります。年末調整・確定申告はどちらも「年末時点の状況」で判定します。

    配偶者の収入に給与以外もある場合は?

    パートの給与と副業収入があるなど、複数の収入がある場合はすべて合計した所得で判定します。給与収入だけ見ていると判定ミスになることがあります。源泉徴収票や申告書の「合計所得金額」欄で確認しましょう。

    夫婦のどちらが申告する?

    控除を受けるのは「納税者本人(収入が多い側)」です。配偶者を控除対象にするという形なので、夫婦が同時に「お互いを控除対象にする」ことはできません。

    「税の配偶者控除」と「健康保険の扶養(社会保険)」はまったく別制度です。税の控除が使えても、健保の扶養から外れることはあります。逆もしかりです。両方を混同しないようにしましょう。

    「扶養控除」や「社会保険の扶養」とは何が違うの?

    混同しやすい制度を整理します。

    配偶者まわりの制度マップ 税金(所得控除) 配偶者控除 配偶者の所得58万円以下 控除額:最大38万円 配偶者特別控除 配偶者の所得58万超〜133万以下 控除額:段階的に最大38万円 扶養控除 配偶者「以外」の扶養親族 (主に16歳以上の子ども等) 社会保険 健保の扶養(130万円の壁) 年収130万円未満(目安) → 保険料を払わずに   健康保険が使える ※税の控除とは別基準! 国民年金の第3号被保険者 年収130万円未満(目安) → 保険料を払わなくても   年金に加入できる

    「税の控除」と「社会保険の扶養」はまったく別の制度。それぞれ独自の基準があります。

    よくある誤解:「配偶者控除が使えたから、健康保険の扶養もOK」とはなりません。税の判定(所得で見る)と社会保険の判定(収入見込みで見る)は別物です。年収が増えた際は両方の基準を確認しましょう。

    あわせて読みたい サムネイル 扶養控除ってなに?対象になる扶養親族の条件と控除額 配偶者ではなく子どもや親などを扶養している場合に使える扶養控除の解説。

    みんなが気になるQ&A

    Q. 配偶者の年収が123万円をちょっと超えたら、すぐに0円になるの?

    A. なりません。123万円を超えても、配偶者特別控除が段階的に使えます。合計所得が133万円を超えるまでは何かしらの控除が続きます。たとえば年収130万円なら(所得65万円で)、配偶者特別控除として6万円の控除が受けられます(本人の所得900万円以下の場合)。

    Q. 配偶者が無収入(専業主婦・専業主夫)でも使えるの?

    A. 使えます。配偶者の合計所得金額が0円でも配偶者控除の対象になります(他の要件を満たしていれば)。無収入の配偶者がいる方は、基本的に配偶者控除を申告できます。

    Q. お金はいつ戻ってくるの?

    A. 年末調整で反映された場合、12月または1月の給与で差額が精算されます。確定申告の場合は、申告から1〜2か月程度で還付金が振り込まれるのが一般的です。

    Q. 申告するの、去年忘れてた…今からでも取り戻せる?

    A. 取り戻せます。確定申告(還付申告)は、申告できる年から5年以内なら遡って申告できます。「去年申告し忘れた」という場合でも、翌年以降に確定申告することで還付を受けられます。

    Q. 配偶者が海外(国外)に住んでいても使えるの?

    A. 使える場合があります。ただし非居住者の配偶者を対象にする場合は、申告書に加えて「親族関係書類」や「送金関係書類」の提出・提示が必要になるケースがあります。詳しくは国税庁のサイトや税務署にご確認ください。

    Q. 2025年から制度が変わったって聞いたけど、何が変わったの?

    A. 令和7年分(2025年分)から、配偶者の合計所得金額の基準が48万円→58万円に引き上げられました。給与収入だけで見ると、これまで「103万円の壁」と呼ばれていた基準が「123万円」になったことに相当します。配偶者特別控除の範囲(58万円超〜133万円以下)も同様に変わっています。

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    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    この記事はわかりやすさを優先して、細かいルールを省略している部分があります。最終的に正確な情報は、以下の公式サイトや、あなたが勤務する会社の人事・総務部門に確認してください。

    この記事は一般的なケースをわかりやすくまとめたものです。最終的な判断・必要書類は、あなたが勤務する会社の年末調整案内や、国税庁の案内が基準になります。

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    ※本ページは情報提供を目的としており、個別の税務判断は税務署・税理士等へご相談ください。
  • 扶養控除ってなに?条件・控除額・手続きをやさしく解説(2025年改正対応)

    扶養控除ってなに?条件・控除額・手続きをやさしく解説(2025年改正対応)
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    家族を養っている場合、その分だけ生活にお金がかかりますよね。
    そのコストを税金に反映させて、払う税金を少し減らしてくれるのが「扶養控除」という仕組みです。
    子どもや親など、配偶者以外の家族を養っている人が使える所得控除で、2025年の改正で対象がぐっと広がりました。

    • 誰が?配偶者以外の家族を養っている人
    • 対象の家族は?原則16歳以上の扶養親族
    • 所得要件は?家族の年収目安:123万円以下(2025年〜)
    • 控除額は?38〜63万円(年齢・同居で変わる)
    • 手続きは?年末調整か確定申告で申告
    • 2025年改正は?家族の収入要件が引き上げられた

    注意:配偶者(夫・妻)は「扶養控除」ではなく、別の「配偶者控除」が対象です。扶養控除とは別に申告します。

    あわせて読みたい サムネイル 配偶者控除ってなに?夫婦の税金のはなし 夫婦間で使える配偶者控除・配偶者特別控除の条件と金額をわかりやすく解説。

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    そもそも、なんで扶養控除なんてあるの?

    税金は「稼いだお金」に対してかかります。でも、同じ年収300万円でも、一人暮らしの人と、親を養いながら生活している人では、実際に使えるお金はぜんぜん違いますよね。

    そのコスト差を税金に反映させよう、というのが扶養控除の発想です。家族を養っている分だけ「課税対象のお金」を減らして、税負担を和らげてくれます。

    年収(給与収入など) 給与所得控除・基礎控除などを差し引く ★ 扶養控除(ここが今回のテーマ) 家族の人数・年齢に応じてさらに差し引く 課税所得 → 税率をかけて税額決定

    扶養控除で「課税対象」を減らすほど、税金は少なくなる

    つまり、扶養控除は「税金のかかる土台(課税所得)」を削るしくみです。控除額が大きいほど、削れる金額も増えて節税効果が出ます。

    誰を扶養に入れられるの?条件はあるの?

    扶養控除の対象になる「扶養親族」に該当するには、次の4つの条件をすべて満たす必要があります。

    条件① 配偶者以外の親族である

    6親等内の血族・3親等内の姻族が対象です。子ども・親・祖父母・きょうだい・孫などが典型。配偶者(夫・妻)はここには含まれません。里子や老親の養護委託を受けている場合も対象になることがあります。

    条件② 生計を一にしている

    同居しているのが典型ですが、別居でも生活費や学費などを仕送りしていれば「生計が一」とみなされます。子どもが一人暮らしで大学に通っている場合でも、仕送りをしていれば対象です。

    条件③ 家族の所得が一定以下

    扶養に入れる家族側の収入にも上限があります。

    • 2024年分まで:合計所得金額が48万円以下(給与収入のみなら年収103万円以下が目安)
    • 2025年分から:合計所得金額が58万円以下(給与収入のみなら年収123万円以下が目安)

    「年収の壁」ってよく聞きますよね。2025年から給与所得控除の最低保障額が65万円に上がったため、年収基準も103万円 → 123万円に引き上げられました。
    パートで働くお子さんや親御さんを扶養に入れている場合、この改正で対象になり得る人が増えています。

    条件④ 事業専従者でない

    個人事業主の家族が、その事業で給与(専従者給与)を受けていると対象外になります。会社員の家族には基本的に関係ない話です。

    扶養控除が使えるのは「16歳以上」だけ

    上記の条件を満たした扶養親族のうち、所得税の扶養控除が実際に使えるのは年末時点(12/31)で16歳以上の人だけです。

    ※ 16歳未満の子は所得税の扶養控除はありませんが、住民税の非課税判定など別の場面で扶養人数が影響することがあります。

    いくら控除できるの?年齢で変わるってほんと?

    扶養控除の金額は、扶養する家族の年齢と、同居しているかどうかで変わります。

    所得税の控除額(年末時点の年齢で決まる)

    • 一般(16歳以上19歳未満、23歳以上70歳未満) → 38万円
    • 特定扶養親族(19歳以上23歳未満) → 63万円 ★大学生世代は優遇
    • 老人扶養親族(70歳以上) → 48万円
    • 同居老親等(70歳以上で、本人または配偶者の直系尊属と同居) → 58万円

    大学生世代(19〜22歳)が63万円と特別に高いのは、教育費がかかる時期だから。たとえば所得税率が10%の人なら、63万円 × 10% = 6万3千円の節税になります。

    「同居老親等」の判定、間違えやすいポイント

    入院中の親は「一時的に病院に滞在しているだけ」なので、長期でも同居扱いになることが多いです。一方、老人ホームに入所している場合は、施設が居所になるため同居にはならないのが一般的です。

    税金はどれくらい安くなるの?

    扶養控除は「課税所得を減らす控除」なので、節税額は控除額 × あなたの所得税率で概算できます。所得税率は5〜45%で変わるので、同じ扶養控除でも収入によって効果が違います。

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    住民税の扶養控除、所得税と何が違うの?

    住民税にも扶養控除があります。ただ、所得税と控除額が違うのが注意ポイントです。

    年末調整や確定申告で扶養を正しく申告すると、翌年度の住民税にも自動的に反映されます(自治体によって例外あり)。

    所得税と住民税、控除額の違い一覧

    区分 所得税の控除額 住民税の控除額
    一般 38万円 33万円
    特定扶養(19〜22歳) 63万円 45万円
    老人扶養(70歳以上) 48万円 38万円
    同居老親等(70歳以上・同居) 58万円 45万円

    住民税の税率は一律10%程度(都道府県分・市区町村分の合計)が一般的です。一般扶養で33万円 × 10% = 3万3千円の節税、特定扶養なら45万円 × 10% = 4万5千円の節税目安になります。

    国外に住む家族も扶養に入れられるの?

    海外に住む親族を扶養に入れることは可能です。ただし、国内の場合と比べて年齢の制限が厳しくなるうえ、書類の提出が必要になります。

    国外に住む家族で扶養に入れられる年齢帯

    • 16歳以上30歳未満:対象になり得る
    • 70歳以上:対象になり得る
    • 30歳以上70歳未満:下記のいずれかに該当する場合のみ
      • 留学により非居住者になった
      • 障害者である
      • その年に生活費・教育費として38万円以上を送金している

    必要な書類は?

    年末調整・確定申告で次の書類の提出(または提示)が必要です。外国語の書類には翻訳文が必要です。

    • 親族関係書類:戸籍謄本、パスポートのコピーなど
    • 送金関係書類:銀行の送金記録、家族カードの利用明細など
    • 留学要件に該当する場合は留学ビザ等の書類も追加

    注意:現金を知人に預けて渡すなど、送金の証拠が残らない場合は「送金関係書類」が用意できず、扶養控除を受けられないことがあります。必ず銀行振込など記録が残る方法で送金しましょう。

    年末調整・確定申告、どうやって申告するの?

    会社員の場合:年末調整で申告

    毎年10〜11月ごろ、会社から「扶養控除等(異動)申告書」という書類が配られます。そこに扶養している家族の情報を記入して提出するだけでOKです。

    1
    申告書を受け取る 会社から「扶養控除等(異動)申告書」が渡される(例年10〜11月ごろ)
    2
    家族の情報を記入する 扶養している家族(名前・生年月日・続柄・所得の見積り)を記入
    3
    会社に提出する 会社が年末調整で税額を計算し、払いすぎた税金が12月か1月の給与で還付される

    年の途中で家族の収入状況が変わったり、新たに扶養する家族が増えた場合は、すぐに会社の総務・経理に連絡してください。年末調整で精算されます。

    自営業・フリーランス・副業ありの場合:確定申告

    確定申告書の「所得控除」欄に扶養控除を記入します。年末調整で申告し忘れた会社員も、確定申告(還付申告)で後から扶養控除を反映できます。

    同じ家族を、2人が同時に扶養に入れることはできません。
    たとえば父と母が同じ子どもを、それぞれの年末調整で扶養控除に入れることはNGです。家計の実態に合わせてどちらか1人が申告します。

    「配偶者控除」「社会保険の扶養」とは違うの?

    「扶養」という言葉が使われる制度はたくさんあって、混同しやすいです。先に整理しておきましょう。

    「扶養」がつく制度を整理 扶養控除(所得税) ▶ 対象:配偶者以外の親族 ▶ 年収目安123万円以下 ← 今回のテーマ 配偶者控除(所得税) ▶ 対象:配偶者(夫・妻)のみ ▶ 扶養控除とは別制度 ▶ 申告書も別 ↑ どちらも「税金の控除」、でも対象者が違う 社会保険の扶養(健康保険) ▶ 対象:年収130万円未満(目安)の家族 ▶ 税の扶養控除とは「別の基準・別の手続き」 特定親族特別控除(2025年〜) ▶ 19〜22歳の親族向け。扶養控除の要件を ▶ 超えた場合でも所得帯によって別控除が使える

    「扶養控除」「配偶者控除」「社会保険の扶養」は別々の制度

    混乱しやすいのは「税の扶養≠社会保険の扶養」という点です。税で扶養に入っていても、健康保険の扶養には入れないケース(逆も)があります。それぞれ別々に確認しましょう。

    2025年〜の新制度「特定親族特別控除」ってなに?

    19〜22歳の子どもがアルバイト等で収入を得ていて、扶養控除の要件(年収123万円以下)を超えてしまう場合でも、「特定親族特別控除」という別の控除が新設されました。

    扶養控除とは申告書が別なので、見落としに注意してください。収入が103〜150万円程度のお子さんがいる場合は確認してみましょう。

    みんなが気になるQ&A

    Q. 別居の親を扶養に入れられる?

    A.可能な場合があります。「生計を一にする」かどうかがポイントで、生活費・療養費などの仕送りで生計が一になっていれば対象です。送金の証拠(銀行記録など)を残しておきましょう。

    Q. 16歳未満の子どもは扶養控除に入れられる?

    A.所得税の扶養控除は16歳以上が対象なので、16歳未満は対象外です。ただし、住民税の非課税判定など、別の場面で扶養人数が影響することがあります。

    Q. 子どもの年収が123万円を超えたら必ず外れる?

    A.123万円は給与収入のみの場合の目安です。判定は「合計所得金額58万円以下」で行うため、副業収入・株の配当・年金などがあると条件が変わります。年末時点の所得で最終判定します。

    Q. 年末調整で出し忘れた。どうすればいい?

    A.確定申告(還付申告)で扶養控除を反映できます。申告内容は翌年度の住民税にも連動するので、忘れずに申告しましょう。過去5年分までさかのぼって申告できます。

    Q. 扶養控除が外れたら、何も控除できない?

    A.2025年分から「特定親族特別控除」が新設され、19〜22歳の親族の収入が扶養控除の要件を超えても、所得帯によっては別の控除が使えます。申告書が別になるので注意してください。

    Q. 税の扶養と社会保険の扶養は同じ基準?

    A.別々の基準です。社会保険(健康保険)の扶養は年収130万円未満(60歳以上は180万円未満)が目安で、税の扶養控除(年収123万円以下)とは判定基準が違います。それぞれ別々に確認が必要です。

    Q. 判定はいつの時点でするの?

    A.原則、その年の12月31日時点の状況で判定します(年の途中で亡くなった場合などはその時点)。年末に向けて家族の収入状況が変わりそうな場合は、早めに会社へ連絡しましょう。

    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    この記事は一般的なケースをわかりやすくまとめたものです。最終的な判断・必要書類は、国税庁の公式情報や税務署・税理士への相談で確認してください。

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  • 雑損控除って何?災害・盗難・横領の損失を税金で取り戻す方法

    雑損控除って何?災害・盗難・横領の損失を税金で取り戻す方法(2025年版)
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    台風で家が浸水した、車上荒らしにあった、そんなとき「税金で少しでも取り戻せないの?」と思いますよね。
    実は、災害・盗難・横領で財産に損害を受けたとき、一定の計算式で求めた金額を所得から差し引いて税金を減らせる制度があります。
    これが「雑損控除」と呼ばれるものです。

    • 対象の原因は?災害・盗難・横領(詐欺・恐喝はダメ)
    • 対象の財産は?日常生活で使う資産(別荘・骨董などは原則ダメ)
    • いくら控除できる?2つの計算式の大きい方
    • 保険金があったら?まず損害額から差し引く
    • その年で引ききれない?原則3年(条件で5年)繰り越せる
    • 手続きは?原則として確定申告(会社員でも必要)

    注意:災害の年は「雑損控除」と「災害減免法(税金の軽減・免除)」のどちらか有利な方を選ぶしくみです。両方は使えません。

    あわせて読みたい サムネイル 確定申告(還付申告)ってどうやるの? 会社員でも申告が必要になるケースと、申告書の書き方をわかりやすく解説。

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    そもそも、なんで税金が安くなるの?

    ふだんの生活で税金は、「稼いだお金(所得)」をもとに計算されます。

    でも、災害や盗難に遭ったとき、財産を失っても稼ぎが同じなら同じ税金を払い続けないといけないというのは、ちょっと酷ですよね。

    「予期せぬ損害を受けた分だけ、担税力(税金を払う能力)が落ちているんだから、その分は考慮しましょう」というのが雑損控除の考え方です。

    ふだんの年 所得 → 税額を計算 → 納税 災害・盗難にあった年は… 損害を受けた年 財産は減っているのに所得は同じ → 同じ税金は辛い… 損害額を所得から引いて税金を減らせる ← これが「雑損控除」のしくみ

    なぜ税金が安くなるのか

    一言でまとめると、「損害を受けた分だけ、所得を減らして計算しなおす」のが雑損控除です。所得が減れば税金も減るので、結果的に税金が安くなる(または還付が増える)わけです。

    詐欺にあったけど対象になる?対象になる原因って何?

    残念ながら、詐欺・恐喝による損失は対象外です。これはよく間違われるポイントなので、最初に確認しておきましょう。

    対象になる原因は、次の3種類だけです。

    1
    災害(自然・人為的なもの) 台風・地震・洪水・落雷・雪害など自然現象によるもの。火災・爆発なども含みます(自分の意思によらないものが前提)。害虫などによる異常な被害も該当することがあります。
    2
    盗難 財産を盗まれて失った・損壊させられた場合。
    3
    横領 預けていた財産を相手に横領されて取り戻せない場合など。

    詐欺・恐喝はダメ:よく相談されるケースですが、残念ながら雑損控除の対象外と明記されています。「だまされてお金を失った」「脅されて支払った」というケースは対象になりません。

    「なんで詐欺はダメなの?」と思うかもしれませんね。ざっくり言うと、雑損控除は「本人の意思に関係なく突然被害にあった」ケースを対象にしています。詐欺は法律上の分類が異なるため、残念ながら含まれません。

    どんな財産が対象になるの?別荘や貴金属はどうなる?

    原因だけでなく、損害を受けた財産の種類も重要です。すべての財産が対象になるわけではありません。

    対象になる財産の条件(2つ必要)

    1
    所有者が自分(または生計を共にする家族)であること 同居の家族の財産も対象になります。ただし家族の場合は、その家族の年収が一定額以下(2025年現在は合計所得金額48万円以下が目安)であることが条件です。
    2
    「生活に通常必要な資産」であること 日常生活で使っている家・家財・車などが該当します。趣味・娯楽・投資目的の資産は原則対象外です。

    対象外になりやすい財産の典型例

    • 別荘など…保養・娯楽目的の不動産
    • ゴルフ会員権など…趣味・娯楽目的の資産
    • 貴金属・書画・骨董など…1個(1組)30万円超の動産
    • 事業用の資産(店の商品・事業用設備など)…事業の経費として別の処理をします

    シンプルに言うと、「毎日の生活に使っているもの」は対象になりやすく、「趣味・投資・ぜいたく品」は対象外になりやすいと覚えておきましょう。自宅・普段使いの家財・通勤用の車などは、基本的に対象です。

    保険見直し

    「雑損控除で税金が戻っても、そもそも損害を補えてる?」

    雑損控除で取り戻せるのは「税金の一部」です。損害そのものをカバーするのは火災保険・地震保険の役割。被災をきっかけに「今の保険で足りるか」を見直す人が増えています。複数社を無料で比較できるサービスで、補償の漏れを確認してみましょう。

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    いくら控除できるの?計算はどうするの?

    控除額は、次の(1)と(2)のうち大きい方になります。

    計算式①(基本)

    (損害金額 + 災害等関連支出 − 保険金等)− 総所得金額等 × 10%

    「総所得金額等の10%」が自己負担として差し引かれます。たとえば年収400万円(給与所得が計算の基礎)の人なら、おおよそ40万円を超えた部分が控除の対象になるイメージです。

    計算式②(災害の撤去費用などがある場合)

    (災害関連支出 − 保険金等)− 5万円

    台風で家が倒れて撤去・除去の費用がかかったケースなど、災害による取り壊し・撤去・除去費用が大きいときに使う計算式です。しきい値が「5万円」と低いので、撤去費用が5万円を超えていれば有利になることがあります。

    ポイントは「2つの式を両方計算して、大きい方を使える」ということです。状況によってどちらが有利かが変わるので、両方の計算をしてから申告しましょう。

    「損害金額」「災害等関連支出」って何?

    • 損害金額…被害を受ける直前の資産の時価をベースに計算します
    • 災害等関連支出…撤去・除去費用(災害の場合)や原状回復の修繕費(盗難・横領でも該当することあり)
    • 保険金等…火災保険・地震保険・損害賠償金などでもらえる金額(まず損害金額から差し引き、残りを関連支出から差し引く順序)

    実務メモ:申告時点で保険金の金額が未確定なことがあります。後日確定した場合に調整が必要になるケースもあるため、状況に応じて税務署や税理士に確認してください。

    「計算が複雑で自信がない…」という場合は、freee確定申告(ソフト)なら対話形式でガイドしてくれるので、初めての人でも入力しやすいです(無料プランあり)。

    控除しきれなかった分は消えてしまうの?

    損害が大きくて、その年の所得から全部引ききれなかった場合でも安心してください。

    翌年以後3年間、繰り越して控除できます。毎年確定申告をする必要はありますが、損失を3年かけて使い切れるしくみになっています。

    5年繰り越せるケースもあります:東日本大震災、または令和5年4月1日以降に発生した「特定非常災害」(政府が指定する大規模災害)による損失は、繰越期間が5年間に延長されます。

    たとえば家が大きな被害を受けて損害が1,000万円あったとしても、年収が500万円程度なら1年で使いきれませんよね。そういう場合でも3年かけて少しずつ税金を取り戻せるというわけです。繰越がある年も確定申告が必要な点は忘れずに。

    「災害減免法」というのとは違うの?どっちが得?

    災害で住宅・家財に損害を受けた場合に限り、雑損控除とは別に「災害減免法」による税額の軽減・免除という選択肢があります。

    2つの違いを整理すると、こういう関係です。

    雑損控除 vs 災害減免法 雑損控除 所得を減らして → 税金の計算をやり直す 損失・費用が大きいほど有利。翌年以後への繰越あり。 所得が高い人ほど控除の恩恵が大きい傾向。 ▶ 所得制限なし どちらか有利な方を選べる 災害減免法 税額そのものを直接 軽減・免除 所得金額の合計が1,000万円以下など要件あり。 繰越はできない(その年の税額が0なら終わり)。 ▶ 所得1,000万円以下などの要件あり

    雑損控除と災害減免法の違い

    「どっちが得か」は所得の額・損害の大きさ・その年の税額によって変わります。所得が高めの人は雑損控除が有利なことが多く、所得が低い人で損害が住宅・家財に集中しているケースは災害減免法が有利なこともあります。どちらも計算して比べてみることをおすすめします。

    あわせて読みたい サムネイル 災害減免法って何?住宅・家財に被害があったときの税金の話 災害で住宅・家財に大きな損害を受けたとき、所得税が軽減・免除される制度をわかりやすく解説。

    確定申告の手続きはどうするの?必要な書類は?

    雑損控除は、確定申告で手続きします。会社員の方でも年末調整では使えないので、自分で確定申告書を提出する必要があります。

    大まかな流れ

    1
    損害金額・関連支出・保険金等を整理する 時価の確認、領収書の収集、保険会社からの支払額の確認。
    2
    控除額を計算する(計算式①②のうち大きい方) 国税庁の「雑損失の金額の計算書」を使うと整理しやすいです。
    3
    確定申告書を作成・提出する e-Taxでのオンライン提出、または税務署への書類提出。領収書等を添付(または持参)します。

    あると助かる書類

    • 災害の場合:市区町村発行のり災証明書(被災証明書)、撤去・修繕費の領収書
    • 盗難の場合:警察の盗難届の受理情報、原状回復の修繕費領収書
    • 横領の場合:被害事実を示す書類(裁判資料等)
    • 共通:保険会社の支払通知書、被害を受けた資産の購入時の書類(売買契約書・領収書など)

    「り災証明書は提出必須?」とよく聞かれますが、絶対に必要とは限りません。ただ、被害の事実を客観的に示す書類があるとスムーズなのは確かです。確定申告書等作成コーナーのガイドに沿って進めると、何が必要かわかります。迷ったら税務署の電話相談センターや税理士に確認してみましょう。

    書類の準備や計算が大変な場合は、マネーフォワード クラウド確定申告なら、対話形式で入力を進められます(年間プランあり)。

    国税庁の確定申告書等作成コーナーでも作れます

    損害額の入力方法のガイドがあり、e-Taxで直接提出もできます。

    確定申告書等作成コーナーを開く
    ※国税庁の公式サイトに移動します

    みんなが気になる Q&A

    Q. 詐欺でお金をだまし取られた。雑損控除できる?

    A.残念ながらできません。雑損控除の対象は「災害・盗難・横領」だけで、詐欺・恐喝は対象外とはっきり決まっています。

    Q. 車上荒らしにあって窓ガラスを修理した。どこまで対象になる?

    A.盗難による損害(盗まれた物の時価相当)と、原状回復のための修繕費(窓ガラスの修理代など)は「災害等関連支出」として含めることができます。領収書を保管しておきましょう。

    Q. 別荘が台風で被害を受けた。対象になる?

    A.原則として対象外です。別荘は「趣味・娯楽・保養目的の不動産」に当たるため、「生活に通常必要でない資産」として雑損控除の対象から外れます。

    Q. 保険金をもらったのに控除は使える?

    A.保険金でカバーされた部分は差し引いて計算しますが、損害額が保険金を上回っていれば、その差額部分について控除できます。保険で全額補てんできた場合は、控除できる金額がゼロになることがあります。

    Q. 控除しきれなかったら翌年に持ち越せる?

    A.はい、原則3年(特定非常災害は5年)繰り越せます。繰り越しする年も確定申告が必要ですので、忘れずに申告しましょう。

    Q. 雑損控除と災害減免法、どっちを選べばいい?

    A.所得・損害の額・その年の税額によって変わります。一般的に、所得が高めで損失が大きい場合は雑損控除が有利になりやすいです。両方の計算をしてみて、税額が少ない方を選びましょう。迷う場合は税理士や税務署に相談してください。

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    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    この記事はわかりやすさを優先して、細かいルールを省略している部分があります。最終的に正確な情報は、以下の公式サイトや、お近くの税務署の窓口で確認してください。

    この記事は一般的なケースをわかりやすくまとめたものです。最終的な判断・必要書類は、申告時点の国税庁の案内を基準に確認してください。災害が「特定非常災害」に指定される等で取扱いが変わる場合があります。

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  • ふるさと納税ってどれくらいお得?仕組みと手続きをやさしく解説

    ふるさと納税ってどれくらいお得?仕組みと手続きをやさしく解説(2025年版)
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    税金って、払うだけで終わりだと思っていませんか?
    実はふるさと納税を使うと、どうせ払う税金の一部を「好きな自治体への寄附」に回せて、返礼品(お肉・お米・旅行券など)がもらえます
    しかも自己負担は原則2,000円だけ。これがふるさと納税の仕組みです。

    • 自己負担は?原則2,000円(目安)
    • 上限は?年収・家族構成で変わる(目安額あり)
    • 返礼品は?お肉・お米・旅行券など選び放題
    • 手続きは?ワンストップ特例なら確定申告不要
    • 期限は?その年の12月31日まで(翌年1月10日が申請期限)
    • 使えるサービスは?さとふる・ふるなびなど専用サイト

    注意:「寄附金控除」は寄附全般の税制ですが、このページでは検索の多数を占めるふるさと納税を中心に解説します。NPO・政党への寄附など他の控除は後半の補足セクションで説明しています。

    ふるさと納税サービス

    「どこで申し込めばいいの?」→ 専用サイトから選ぶだけでOKです

    さとふるは国内最大級のふるさと納税サイト。上限額の目安シミュレーションもできて、申し込みから発送まで全部ここで完結します。

    • 返礼品の種類が豊富(食品・体験・日用品など)
    • 上限額シミュレーターで自分の上限がすぐわかる
    • ワンストップ特例の申請もオンラインで完結(対応自治体)
    さとふるで返礼品を選んでみる

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    そもそもふるさと納税って何?なんでお得なの?

    「ふるさと納税」という名前ですが、実は「税金」ではなく「寄附」です。好きな自治体に寄附をすることで、所得税と住民税が控除(減額)される仕組みです。

    しかも多くの自治体が、寄附してくれたお礼として返礼品(地元の名産品や体験チケットなど)を送ってくれます。この返礼品と税控除がセットになっているのが、ふるさと納税の最大の特徴です。

    ふるさと納税のお金の流れ あなた ① 寄附する 好きな自治体 ② 返礼品 が届く ③ 翌年の 税金が 減る 自己負担2,000円で 返礼品がもらえる! ※申請(ワンストップ特例または確定申告)が必要です

    ふるさと納税の基本的な流れ

    「納税なのに2,000円で済む」ってどういうこと? → 寄附した金額(たとえば3万円)のうち、2,000円を引いた残り(2万8,000円)が、翌年の所得税と住民税から引かれるんです。つまり「どうせ払う税金を、先に寄附として出している」イメージです。

    いくら得になるの?自己負担2,000円って本当?

    控除される金額の内訳

    ふるさと納税の控除は、「所得税」と「住民税」の2段階で行われます。計算がちょっと複雑ですが、ざっくりいうと次のとおりです。

    控除の種類計算のイメージ(概要)上限の目安
    所得税の控除 (寄附額 − 2,000円)× 所得税率 寄附額が総所得の40%以内
    住民税(基本分) (寄附額 − 2,000円)× 10%
    住民税(特例分) 所得税で引ききれなかった分を補う 住民税所得割の20%が限度

    「特例分の20%上限」を超えると、2,000円以上の自己負担が発生します。つまり、上限内に収まるように寄附することが大事なんです。上限は年収と家族構成によって変わります。

    上限額の目安(早見表)

    上限額は目安です。実際の控除額は確定申告またはワンストップ特例でのみ確定します。

    年収(目安)独身・共働き夫婦(配偶者控除あり)夫婦+子1人(高校生)
    300万円約28,000円約19,000円約11,000円
    400万円約42,000円約33,000円約25,000円
    500万円約61,000円約49,000円約40,000円
    600万円約77,000円約69,000円約60,000円
    700万円約108,000円約86,000円約78,000円

    ※総務省の目安をもとにした概算です。実際の上限は個人の控除状況によって異なります。ふるさと納税サービスのシミュレーターでご確認ください。

    自分の上限額、3分でわかります

    さとふるのシミュレーターなら、年収と家族構成を入力するだけで上限の目安が出ます。無料で使えます。

    上限額シミュレーターを使う(さとふる)
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    ふるさと納税サービス

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    ふるなびは返礼品に加えて「ふるなびコイン」がもらえるキャンペーンが充実。現金同等のポイントとしても使えて、お得度がさらに上がります。

    • ふるなびコインで還元率アップ(キャンペーン時)
    • 家電・旅行・グルメなどジャンル豊富
    • ワンストップ特例のオンライン申請に対応
    ふるなびで返礼品を探す

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    ワンストップ特例って何?確定申告しなくていいの?

    ふるさと納税の控除を受けるには、原則「確定申告」が必要です。でも、条件を満たせば「ワンストップ特例」という、もっと簡単な方法が使えます。

    ワンストップ特例が使える条件

    • 給与所得者(会社員・パート等)で、確定申告が不要な人
    • その年のふるさと納税先が5自治体以内
    • 各寄附先に申請書を提出している(翌年1月10日必着)
    ワンストップ特例 vs 確定申告 ワンストップ特例 申請書を自治体に送るだけ 確定申告は不要 対象者 ・給与所得者(会社員等) ・確定申告が不要な人 ・寄附先が5自治体以内 申請期限:翌年1/10必着 確定申告 確定申告書に記載して提出 医療費控除等と合わせてOK 対象者 ・自営業・フリーランス ・6自治体以上に寄附した人 ・他に確定申告がある人 申告期限:翌年3/15まで

    ワンストップ特例と確定申告の比較

    注意:医療費控除などで確定申告をする場合は、ワンストップ特例の申請書を出していても確定申告書でふるさと納税の控除もまとめて申告する必要があります。ワンストップ申請だけで完結とはなりません。

    会社員でふるさと納税先が5か所以内なら、ワンストップ特例で完結します。申請書は各自治体から送られてくるか、オンライン申請(マイナンバーカード利用)にも対応している自治体が増えています。

    実際どうやって申し込むの?具体的な手順は?

    ふるさと納税はたった5ステップで完了します。むずかしい手続きはありません。

    1
    上限額の目安を確認する ふるさと納税サイトのシミュレーターに年収・家族構成を入力して、今年寄附できる目安額を確認します。
    2
    好きな返礼品・自治体を選んで申し込む さとふる・ふるなびなどの専用サイトから返礼品を選んで寄附を申し込みます。クレジットカードで支払えます。
    3
    返礼品が届く(時期は自治体による) 寄附から数週間〜数か月で返礼品が届きます。自治体によって発送時期が異なります。
    4
    申請手続きをする(ここが重要!)
    • ワンストップ特例:申請書に必要事項・マイナンバーを記入し、各自治体に翌年1月10日までに送る
    • 確定申告:寄附金の受領証明書を添付して確定申告書を提出(翌年2〜3月)
    5
    翌年の住民税に控除が反映される 6月以降の住民税決定通知書で控除額を確認できます。所得税は確定申告の場合は還付。
    ポイント:申請(ワンストップ特例または確定申告)をしないと控除はゼロです。「寄附しただけ」で自動的に適用されません。必ずステップ4を忘れずに。

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    こういうとき、どうなるの?よくある落とし穴

    「上限を超えて寄附してしまった」場合

    上限を超えた分は控除されず、2,000円以上の自己負担になります。初めての方はまず余裕を持った金額(目安の8割程度)から始めるのが安心です。

    「6か所以上の自治体に寄附した」場合

    ワンストップ特例が使えません。その年のふるさと納税全部について確定申告で控除を申告する必要があります。

    「医療費控除があって確定申告をする」場合

    ワンストップ特例の申請書を提出済みでも、確定申告をする場合はふるさと納税分も確定申告書に記載する必要があります。ワンストップ申請だけでは控除が取り消されます。

    「申請書の提出期限(翌年1月10日)を過ぎた」場合

    ワンストップ特例は使えません。確定申告(翌年3月15日まで)に切り替えましょう。寄附金の受領証明書を保管しておいてください。

    よくある失敗:「寄附先から受領証明書が届いたのに、そのまま放置していた」→ 結果、控除が適用されずに損をするケースがあります。届いたらすぐにワンストップ申請するか、確定申告まで大切に保管してください。

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    【補足】NPO・政党・公益法人への寄附金控除

    「寄附金控除」はふるさと納税に限らず、一定の寄附全般に使える制度です。ここでは補足として、他の寄附のパターンをまとめます。

    対象になる主な寄附の種類

    • 国・地方公共団体への寄附(ふるさと納税を含む)
    • 認定NPO法人・特定公益増進法人への一定の寄附(日本赤十字社・学校法人・社会福祉法人など)
    • 政党・政治資金団体への一定の寄附
    • 公益社団法人・公益財団法人への一定の寄附

    「所得控除」と「税額控除」はどっちが得?

    認定NPO法人・公益社団法人等への寄附では、「所得控除(寄附金控除)」か「税額控除(寄附金特別控除、控除率30%〜40%)」かを選べます。

    所得税率が低い人ほど税額控除(30%/40%の控除率)が有利になりやすく、所得税率が高い人は所得控除でも大きく減税されます。迷ったら国税庁の確定申告書等作成コーナーで両方試算してみてください。

    必要書類は多め

    NPOや政党への寄附で税額控除を使う場合は、ふるさと納税より書類が増えます。「計算明細書」と「寄附先が発行する証明書類」が必要です。詳細は寄附先に確認してください。

    公式情報 NTA 国税庁 タックスアンサー No.1150 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除) 所得控除の対象になる特定寄附金の範囲や計算方法を確認できます。

    みんなが気になるQ&A

    Q. ふるさと納税は毎年やるべきですか?

    A.上限内であれば毎年やるほどお得です。年収が増えると上限も上がるので、毎年シミュレーターで確認するとよいです。年末になると駆け込み需要で人気の返礼品が売り切れることもあるので、早めに行動するのがおすすめです。

    Q. パートや派遣社員でもできますか?

    A.所得があれば基本的に誰でも利用できます。ただし、所得税・住民税をまったく払っていない場合は控除できる税金がないため、実質的なメリットがありません。年収103万円以下の方などは上限額が0円または非常に少なくなるケースがあります。

    Q. 返礼品は課税されますか?

    A.一時所得として課税の対象になりますが、一時所得は年間50万円の特別控除があるため、ふるさと納税だけで課税対象になることはほとんどありません。他の一時所得(保険の満期など)と合わせて50万円を超えた場合は確認が必要です。

    Q. ワンストップ特例を申請したのに確定申告もしてしまいました。どうなりますか?

    A.確定申告をすると、ワンストップ特例の申請は無効になります。ただし確定申告書にふるさと納税分の寄附金控除を記載すれば、確定申告で控除を受けられます。受領証明書を手元に保管してから申告するようにしましょう。

    Q. 住んでいる自治体にも寄附できますか?

    A.できます。ただし、住んでいる自治体へのふるさと納税は住民税の「特例控除(住民税所得割20%上限の控除)」の対象にならず、通常の控除にとどまります。返礼品目当てであれば、他の自治体への寄附のほうがお得になるケースがほとんどです。

    Q. 年収が下がりそうなとき、上限はどう計算すればいいですか?

    A.上限は「その年の実際の所得」で計算されます。育休・産休で収入が下がった年や転職した年は、シミュレーターに実際の予想年収を入力して余裕を持った金額にすることをおすすめします。上限を超えると自己負担が増えます。

    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    ※制度の詳細や個別の判断は、ふるさと納税サイト・自治体の案内・国税庁のサイト・税務署等でご確認ください。

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  • 生命保険料控除でいくら節税できるの?仕組み・計算・年末調整のやり方(2026年版)

    生命保険料控除でいくら節税できるの?仕組み・計算・年末調整のやり方(2026年版)
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    生命保険に入っていると、毎年秋ごろに「控除証明書」という封筒が届きますよね。
    これを年末調整か確定申告で申告すると、所得税と住民税が安くなります
    仕組みを「生命保険料控除」と言います。うまく使えると、年間で数千円〜数万円の節税になります。

    • 節税になる?所得税+住民税が安くなる
    • 対象の保険は?生命保険・医療保険・個人年金
    • 上限は?所得税12万円・住民税7万円
    • 手続きは?年末調整か確定申告で申告
    • 必要なものは?秋に届く「控除証明書」
    • 2026年の注意23歳未満の扶養がいると上限拡充

    注意:「控除額=戻ってくるお金」ではありません。所得から引ける金額のことで、実際に減る税金は所得税率などによって変わります。「控除が12万円=12万円戻る」ではないので注意してください。

    あわせて読みたい サムネイル 地震保険料控除ってなに?生命保険とは別枠で節税できる 地震保険の保険料も所得控除の対象です。生命保険料控除と別枠なので、両方申告できます。

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    そもそも、なんで保険料を払うと税金が安くなるの?

    ふだん病院に行くと、窓口で払うのは3割ですよね。残りの7割は健康保険が出してくれています。でも、民間の生命保険は自分でお金を出して備えるものです。

    国は「病気・老後・万が一に備えてくれる人には、税金を少し安くしてあげよう」という考え方をしています。これが生命保険料控除の背景です。

    年間の収入 (給与など) 控除なしだと… 税金が多い 生命保険料控除を申告! 保険料の一部を「所得」から差し引ける 課税所得が減る 所得税・住民税が安くなる

    保険料を払うことで課税所得が減り、税金が安くなるしくみ

    つまり、保険料をそのまま全額引けるわけではないんです。支払い額に応じて計算した「控除額」が所得から引かれる、という仕組みです。「控除12万円=12万円節税」ではないのでご注意を。

    どの保険が対象になるの?3つの区分ってどういう意味?

    生命保険料控除は、保険の種類によって3つの区分に分かれています。それぞれ上限が別々に設けられていて、合計で最大になります。

    生命保険料控除の3区分 一般 生命保険料 死亡保険 養老保険 学資保険 など 所得税 最大4万円 住民税 最大2.8万円 (旧は各5/3.5万円) 介護医療 保険料 医療保険 がん保険 介護保険 など 所得税 最大4万円 住民税 最大2.8万円 (新契約のみ) 個人年金 保険料 個人年金保険 (条件あり) 所得税 最大4万円 住民税 最大2.8万円 (旧は各5/3.5万円)

    3区分それぞれに上限あり。合計で所得税12万円・住民税7万円が上限

    対象になるかどうかは証明書で確認するのが一番早い

    毎年届く「生命保険料控除証明書」に、区分(一般・介護医療・個人年金)が書かれています。書類に記載されている金額や区分をそのまま使えばOKです。

    個人年金は「追加の条件」がある

    個人年金保険は、他の保険と違って3つの追加条件をすべて満たす必要があります。年金受取人が払込者本人か配偶者であること、10年以上の定期払い、受取開始が60歳以降の10年以上、という条件です。証明書に「個人年金保険料控除対象」と書かれていれば条件を満たしています。

    対象外になりやすいもの

    • 保険期間が5年未満の貯蓄性保険
    • 受取人が配偶者・親族以外の人になっている保険
    • 傷害保険・財形貯蓄など、保険料控除の対象外の契約

    「自分の保険が何区分に当たるか」は、秋に届く控除証明書の封筒を開ければすぐわかります。証明書に区分と金額が書いてあるので、それをそのまま年末調整の書類に書き写すだけです。

    新契約・旧契約って何?どうやって判断するの?

    生命保険料控除は2012年(平成24年)1月1日を境に、計算表が変わりました。

    • 新契約:2012年1月1日以降に締結した保険
    • 旧契約:2011年12月31日以前に締結した保険

    どちらに当たるか、どうすればわかる?

    控除証明書を見てください。「新」「旧」の区分が書いてあります。昔から同じ保険に入り続けている人は「旧契約」、最近新しく入った保険は「新契約」になることが多いです。

    注意が必要なのは、新旧が混在しているケースです。保険を見直した結果、一般生命保険料の中に「新」と「旧」の両方がある人がいます。この場合、単純に足し算するのではなく、別のルールで計算します(次のセクションで説明します)。

    旧契約の医療保険はどこに入る?

    旧制度では「一般生命保険料」と「個人年金保険料」の2区分しかありませんでした。2012年以前に加入した医療保険・介護保険は、「旧生命保険料(一般)」として扱われます。「介護医療」という区分は新制度から生まれたものです。

    実際にいくら控除できるの?計算方法を教えて

    基本のルール:支払額が多いほど控除額が増える(ただし上限あり)

    控除額は「払った保険料の全額」ではありません。下の計算表で決まります。年間8万円以上払っている場合は、それ以上払っても控除額は増えません(上限に達する)。

    新契約の計算表(所得税・各区分上限4万円)

    年間の支払保険料 控除額
    2万円以下全額
    2万円超〜4万円以下保険料×1/2+1万円
    4万円超〜8万円以下保険料×1/4+2万円
    8万円超一律 4万円(上限)

    旧契約の計算表(所得税・各区分上限5万円)

    年間の支払保険料 控除額
    2.5万円以下全額
    2.5万円超〜5万円以下保険料×1/2+1.25万円
    5万円超〜10万円以下保険料×1/4+2.5万円
    10万円超一律 5万円(上限)

    新旧が混在する場合は?

    一般生命保険料・個人年金保険料の区分で新旧が混在している場合、計算方法が変わります。

    • 旧契約の年間保険料が6万円を超える:旧の計算表だけで算出(上限5万円)
    • 旧契約が6万円以下:新の控除額+旧の控除額を足す(ただし合計上限4万円)

    住民税の計算は所得税と違う

    住民税の控除額は、所得税と別の計算表を使います。新契約は各区分上限2.8万円、旧契約は上限3.5万円で、3区分合計の上限は7万円です。

    計算が複雑に感じる場合は、控除証明書に記載の金額をそのまま年末調整の書類に書けばOKです。会社の経理・人事担当者や税務ソフトが自動で計算してくれます。自分で全部計算する必要はありません。

    2026年(令和8年分)の特例に注意

    23歳未満の扶養親族がいる場合などに、一般生命保険料控除(新契約・所得税)の上限が4万円→6万円に拡充される時限措置があります。該当するかは生命保険協会や国税庁のサイトで確認してください。

    確定申告ソフト

    「計算が面倒…自分でやるのが不安」という方へ

    確定申告ソフトを使えば、控除証明書の金額を入力するだけで控除額を自動計算してくれます。年末調整で出し忘れた場合の還付申告にも使えます。

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    年末調整と確定申告、どっちでやればいいの?手続きは?

    会社員なら「年末調整」でOK

    会社員の場合、毎年秋〜年末にかけて会社から「保険料控除申告書」という書類が配られます。そこに控除証明書の金額を書いて提出するだけです。

    1
    秋ごろ:保険会社から控除証明書が届く 郵便で封筒が届きます。複数の保険に入っている場合は、それぞれ別々に届きます。
    2
    会社から「保険料控除申告書」をもらう 紙で配られる場合と、電子システムで入力する場合があります。
    3
    申告書に保険料の金額・区分を記入して提出 控除証明書に書いてある区分(一般・介護医療・個人年金)と金額を書きます。
    4
    12月の給与か翌年1月頃に還付される 年末調整の結果、過払い分の所得税が戻ってきます。住民税は翌年6月からの引き落としで反映されます。

    自営業・フリーランスなら「確定申告」

    確定申告書の「生命保険料控除」欄に金額を記入します。確定申告ソフトを使うと、入力に沿って進めるだけで計算・書類作成が完了します。

    年末調整で出し忘れた場合はどうする?

    翌年3月15日までに確定申告(還付申告)をすることで精算できます。期限を過ぎても5年間は遡って申告できるので、焦らず確認しましょう。

    住民税は、所得税の申告内容が自動的に反映されます(会社員で年末調整のみの人も同じ)。住民税を別に申告する必要は、基本的にありません

    控除証明書ってどこから来るの?なくしたらどうなる?

    毎年秋、保険会社から自動的に届く

    契約している保険会社から、9〜11月ごろに郵便で送られてきます。複数の保険に入っている場合は、それぞれの保険会社から別々に届きます。

    電子で受け取る方法もある

    保険会社によっては、マイページから電子の控除証明書をダウンロードできます。QRコード付きの書面を印刷すれば、紙の証明書と同様に使えます(電磁的記録印刷書面)。

    なくしてしまったら?

    保険会社に連絡して再発行を依頼できます。各社のカスタマーセンターか、マイページから手続きできることが多いです。

    補足:年末調整の場合、旧契約で年間保険料が9,000円以下のものについては、証明書の添付を省略できるケースがあります。詳細は勤務先の担当者に確認してください。

    こんなときはどうなるの?落とし穴と注意点

    受取人が「家族以外」だと対象外になる

    保険金の受取人が、配偶者・親族以外になっていると控除を受けられません。離婚後に受取人の変更を忘れているケースはよくある落とし穴です。証明書の「受取人」欄を確認しましょう。

    新旧が混在しているとき、足し算してはいけない

    前のセクションで説明したとおり、新旧が混在する区分は特別な計算が必要です。証明書の「新」「旧」の区分を確認して、それぞれ別に計算しましょう。

    剰余金・割戻金がもらえた年は基礎が減る

    配当型の保険などで「剰余金」「割戻金」が戻ってきた年は、その分を支払保険料から引いた残りが控除の計算に使われます。控除証明書に記載の金額はすでにこの計算済みのことが多いので、証明書の数字をそのまま使えば大丈夫です。

    年末調整に出し忘れた保険が1枚ある…

    翌年に確定申告(還付申告)をすれば取り戻せます。「出し忘れたら終わり」ではないので安心してください。

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    地震保険料控除や社会保険料控除とは何が違うの?

    所得控除には、生命保険料控除のほかにもいくつかあります。似ているようで、仕組みが大きく違います。

    保険まわりの所得控除マップ 生命保険料控除 対象:生命保険・医療保険 個人年金保険 上限:所得税12万円 住民税7万円 ※本記事の制度 地震保険料控除 対象:地震保険料 (火災保険単体はNG) 上限:所得税5万円 住民税2.5万円 生命保険と別枠・併用OK 社会保険料控除 国民年金・健康保険 介護保険料など 上限なし(全額控除) 自動的に反映される場合も iDeCo掛金控除 (小規模企業共済等 掛金控除) 上限なし(全額控除) 生命保険と別枠・併用OK

    4つはそれぞれ「別枠」。全部該当すれば全部申告できる

    社会保険料控除やiDeCo控除は上限なし(払った分が全額控除)なのに対して、生命保険料控除には上限があります。どれも「別枠」なので、全部対象なら全部まとめて申告できます。節税の観点から言うと、まず上限なしの控除を使い切ることが先決です。

    あわせて読みたい サムネイル iDeCo(個人型確定拠出年金)でいくら節税できるの? 掛金が全額所得控除になる制度。生命保険料控除と合わせて使える節税術を解説。

    みんなが気になるQ&A

    Q. 控除12万円ってことは、12万円戻ってくるの?

    A. 違います。12万円は「所得から引ける金額の上限」です。実際に減る税金は、あなたの所得税率によって変わります。たとえば税率10%なら、12万円の控除で約1.2万円の節税になるイメージです。

    Q. 掛け捨ての保険でも控除の対象になる?

    A. なります。貯蓄性がない掛け捨ての保険でも、対象要件を満たしていれば控除を受けられます。証明書が届いていれば対象と考えてOKです。

    Q. 夫の保険を私(妻)が払っている。誰が控除を受ける?

    A. 実際に保険料を負担した人が控除を受けます。妻が払っているなら妻の控除になります。ただし、夫の給与口座から引き落としている場合など、実質的な負担者で判断されます。

    Q. 控除証明書が届かなかったけど、どうすればいい?

    A. 保険会社に連絡して再発行を依頼してください。マイページからダウンロードできる場合もあります。証明書なしで申告することはできないので、早めに対応を。

    Q. 年末調整で申告し忘れた!もう遅い?

    A. 翌年3月15日まで(期限後でも5年間)確定申告で取り戻せます。「還付申告」と言って、過払い分の所得税を返してもらえます。遅すぎることはないので、ぜひ申告を。

    Q. 専業主婦で収入がないけど控除を受けられる?

    A. 所得(課税される収入)がなければ、控除を引く対象がないので節税効果はありません。夫(配偶者)の保険料を夫が払っている形にして、夫の年末調整で申告するほうが節税になります。

    Q. 2026年(令和8年分)の特例って、どんな人が対象?

    A. 23歳未満の扶養親族(子どもなど)がいる人などに、一般生命保険料控除(新契約・所得税)の上限が4万円→6万円に拡充される時限措置です。小さいお子さんがいるご家庭は確認してみてください。

    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    この記事はわかりやすさを優先して、細かいルールを省略している部分があります。最終的に正確な情報は、以下の公式サイトや、加入している保険会社・勤務先の経理担当者に確認してください。

    この記事は一般的なケースをわかりやすくまとめたものです。最終的な判断・必要書類は、あなたが加入している保険会社や勤務先の案内が基準になります。

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  • 社会保険料控除ってなに?対象・控除額・年末調整/確定申告の手順をわかりやすく解説

    社会保険料控除ってなに?対象・控除額・年末調整/確定申告の手順をわかりやすく解説

    社会保険料控除ってなに?対象・控除額・年末調整/確定申告の手順をわかりやすく解説(2025年版)
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    毎月の給料から、健康保険・厚生年金・雇用保険の保険料って自動的に引かれてますよね。
    じつはこれ、払った金額がまるごと所得から差し引けるんです。
    これが「社会保険料控除」と呼ばれるものです。控除額に上限はなく、払った全額が対象になります。

    • いくら引ける?支払った全額(上限なし)
    • 誰が?健康保険に入っている人全員
    • 給与天引き分は?年末調整で自動反映
    • 国民年金は?控除証明書が必要
    • 家族の分は?自分が払ったなら対象
    • 手続きは?年末調整 or 確定申告

    注意:民間の生命保険や医療保険の保険料は「生命保険料控除」という別の控除です。社会保険料控除とは仕組みが違います。

    あわせて読みたい サムネイル 生命保険料控除ってなに?上限・計算方法・申告のしかた 民間の生命保険・医療保険・個人年金の保険料に使える控除。計算式と上限をわかりやすく解説。

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    そもそもなんで「払った保険料が所得から引ける」の?

    給料をもらうと、所得税と住民税がかかりますよね。でも、「同じ年収でも、健康保険や年金をたくさん払っている人と、あまり払っていない人で、同じ税金にするのは不公平では?」という考え方があります。

    そこで、社会保険料として支払った分は、課税される所得(課税所得)から差し引いてあげましょう、というのがこの制度のしくみです。

    社会保険料控除のしくみ 年収(総収入) 500万円 給与所得控除など 所得 350万円 社会保険料控除(例:60万円)を引く 課税所得 290万円 ← ここに税率をかける 払う税金が少なくなる!

    課税所得から社会保険料が引かれて、税金が少なくなるしくみ

    「控除額=税金が戻る額」じゃないので注意してください。控除によって課税所得が減る→ それに税率をかけた分だけ税金が安くなる、というしくみです。控除額60万円なら、所得税率20%の人で「60万円×20%=12万円」くらいの節税効果になります。

    実際いくら税金が安くなるの?

    ざっくりの計算式はこうです。

    概算の節税額 ≒ 社会保険料の合計 × (所得税率 + 住民税率)
    住民税の所得割は一般に10%が目安です(自治体により内訳は異なります)。

    具体例で計算してみると

    • 社会保険料の年間合計:60万円
    • 所得税率:10%(課税所得195〜330万円の場合の目安)
    • 住民税率:10%(目安)
    • → 概算の節税額:60万円 × (10%+10%)= 12万円

    注意:税率は課税所得のレンジで変わります。また、復興特別所得税や各種税額控除なども絡むため、あくまで「大まかな目安」としてご参照ください。正確な税額は確定申告書の計算か、税務署・税理士へ確認を。

    「自分の場合どれくらい節税できるか、ちゃんと計算したい」という人には、確定申告ソフトが便利です。収入を入力するだけで自動計算してくれるので、計算ミスのリスクもありません。マネーフォワード クラウド確定申告なら、初心者でもスマホで簡単に申告できます(無料プランあり)。

    対象になる保険料ってどれ?

    「社会保険料」と聞いてすぐ思い浮かぶのは健康保険・年金・雇用保険あたりだと思いますが、じつはもっと幅広く対象になります。代表的なものをまとめます。

    よく払っているもの(これが大半を占めます)

    • 健康保険料(会社員の場合は給与天引き、自営業なら国民健康保険)
    • 厚生年金保険料 / 国民年金保険料
    • 介護保険料(40歳以上、給与天引きまたは自治体への支払い)
    • 雇用保険料(給与天引き)

    それ以外にも対象になるもの

    • 後期高齢者医療保険料(75歳以上の親御さんなど)
    • 国民年金基金の掛金
    • 農業者年金の保険料
    • 公務員・共済の掛金
    • 労災保険の特別加入者の保険料(一人親方など)
    • 租税条約に基づく海外の社会保障制度への保険料(条件あり)

    「どれが対象かわからない」という場合は、源泉徴収票の「社会保険料等の金額」欄を見るのが一番てっとり早いです。会社員なら、天引き分はここにまとまっています。それ以外に自分で払ったものがある場合は、そこに足して申告します。

    これは対象外です:民間の生命保険・医療保険の保険料、地震保険料、民間の個人年金(iDeCoは別の「小規模企業共済等掛金控除」になります)。払ったものが公的制度か民間かで控除の種類が変わります。

    あわせて読みたい サムネイル iDeCo(小規模企業共済等掛金控除)ってなに?節税効果と始め方 掛金の全額が所得控除になるiDeCo。社会保険料控除とは別の控除で、節税効果が大きいです。

    家族の分も控除できるって本当?

    はい、できます。自分の保険料だけでなく、生計を一にする(=家計を一緒にしている)配偶者や親族の分を自分が払った場合も、自分の控除に入れられます。

    よくあるケース

    • 同居している子どもの国民年金保険料を親が払っている→ 親の控除になる
    • 別居している親の国民健康保険料を子どもが払っている→ 子どもの控除になる
    • 専業主婦の配偶者が国民年金の付加保険料を払っている→ 配偶者が払ったなら配偶者の控除に、夫が払ったなら夫の控除に

    ポイントは「誰が実際に払ったか」です。名義ではなく、お財布から出したのが誰かで判断します。家族の分を自分のクレジットカードや口座で払った場合は、その払い主の控除になります。領収書や口座引落しの記録を残しておくと安心です。

    年末調整と確定申告、どっちでやればいいの?

    会社員か個人事業主か、また何を払ったかによって変わります。

    会社員の場合

    毎月の給与から天引きされている健康保険・厚生年金・雇用保険は、勤務先が集計して年末調整に自動で反映してくれます。自分で何かをする必要はありません。

    ただし、次のものは自分で年末調整の申告書に記載が必要です。

    • 国民年金保険料(自分で直接納付した分)
    • 国民年金基金の掛金
    • 家族の分を自分が払った保険料

    国民年金は証明書が必要です:自分で払った国民年金保険料は、日本年金機構から送られてくる「控除証明書」を年末調整の申告書に添付または提示する必要があります。証明書は毎年10月〜11月に届きます。

    個人事業主・フリーランスの場合

    年末調整がないので、確定申告で申告します。国民健康保険料・国民年金保険料を申告書に記載し、国民年金は証明書または領収書を添付します。

    自分はどっちでやればいい? 会社員 給与天引き分 → 年末調整 (会社が自動集計) 国民年金など自払い分 → 申告書に自分で記載 個人事業主・フリー 国保・国民年金など → 確定申告 (申告書に記載) 国民年金は 証明書を添付 どちらも:住民税の申告にも反映されます (所得税の申告内容が市区町村へ通知される) 年末調整で申告し忘れたら? → 確定申告(還付申告)で取り戻せます 翌年1月1日〜5年以内に申告可能

    年末調整と確定申告、どちらでやるかの判断

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    必要な書類って何を準備すればいい?

    給与天引き分(健康保険・厚生年金・雇用保険)

    勤務先が集計してくれるので、自分で書類を用意する必要はありません。源泉徴収票の「社会保険料等の金額」欄に反映されています。

    国民年金保険料

    日本年金機構から毎年10〜11月に送られてくる「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」が必要です。

    • 年末調整:給与所得者の保険料控除申告書に添付または提示
    • 確定申告:確定申告書に添付または提示

    控除証明書は電子データでの受け取りも可能です。「ねんきんネット」に登録すると電子版を取得でき、e-Taxでの申告にも使えます。紙の控明書を紛失した場合は日本年金機構に再発行を申請してください。

    国民健康保険税・後期高齢者医療保険料・介護保険料(自治体から払っている場合)

    自治体の納付書の領収印、口座振替の通帳記録、または自治体から届く「納付済額のお知らせ」などで支払金額を確認します。特定の証明書の提出が必須かどうかは申告先(勤務先 or 税務署)によって異なります。

    整理するとこうなります。
    給与天引き分 → 書類不要(源泉徴収票に記載済み)
    国民年金 → 控除証明書(必須)
    国保・介護など自治体分 → 納付記録(領収書 or 通帳)
    国民年金基金 → 控除証明書

    知らないと損する落とし穴ってある?

    「支払った年」に控除するのが原則

    社会保険料控除は、実際に払った年の控除です。過去の滞納分をまとめて払った場合も、払ったその年の控除になります。前の年の申告にさかのぼることはできません。

    国民年金を前納(まとめ払い)した場合は選択できる

    国民年金を13か月以上前納した場合、全額を払った年にまとめて控除する方法と、各年分に相当する額を各年に分けて控除する方法を選べます。どちらが有利かは状況次第なので、控除証明書の記載を確認するか、税務署に相談してみましょう。

    公的年金から天引きされている介護保険料も対象

    65歳以上になると、介護保険料が年金から天引き(特別徴収)されます。これも社会保険料控除の対象です。年金の源泉徴収票に記載されているので、確定申告の際は忘れずに計上してください。

    年末調整で申告し忘れたら?

    「国民年金の控除証明書を会社に提出し忘れた」という場合でも、大丈夫です。翌年以降に確定申告(還付申告)をすることで取り戻せます。申告できる期間は翌年1月1日から5年以内です。

    「年末調整でいつも控除漏れが心配」という人には、freee確定申告(無料プランあり)のように、入力チェック機能がついた確定申告ソフトがおすすめです。申告漏れを防ぐガイドが入力ごとに表示されるので、初心者でも安心して使えます。

    「生命保険料控除」や「医療費控除」とは何が違うの?

    名前は似ていても、対象や計算の仕方がまったく違います。まぎらわしい控除をまとめました。

    所得控除の種類マップ(よく混同するもの) ← このページ 社会保険料控除 公的保険(健保・年金・雇保など)の保険料 → 全額・上限なし 生命保険料控除 民間の生命保険・医療保険・個人年金の保険料 → 区分ごとに上限あり(最大12万円) 医療費控除 医療費(治療費・薬代など)が一定を超えた分 →「保険料」ではなく「医療費」が対象 小規模企業共済等掛金控除(iDeCo等) → 掛金の全額・上限あり(iDeCoは月額上限あり)

    社会保険料控除と混同しやすい控除の比較

    一言でまとめると、「何を払ったか」で控除の種類が決まります。公的な健康保険・年金などの保険料 → 社会保険料控除。民間の生命保険の保険料 → 生命保険料控除。病院の治療費 → 医療費控除。源泉徴収票や支払明細を見て「どこに分類されるか」を確認するのがコツです。

    あわせて読みたい サムネイル 医療費控除ってなに?対象・計算・確定申告のやり方 年間10万円以上(所得が少ない人は別計算)かかった医療費が対象の控除。歯科矯正・不妊治療なども対象になる場合があります。

    みんなが気になるQ&A

    Q. 会社を辞めて国保に切り替えた年は、どうなるの?

    A.在職中に給与から天引きされた健康保険料と、退職後に自分で払った国民健康保険料の両方が、同じ年の社会保険料控除に合算できます。退職後は自分で確定申告するか、翌年の確定申告(還付申告)で対応します。

    Q. 国民年金の控除証明書が届いていない(紛失した)場合は?

    A.日本年金機構に再発行を申請してください。「ねんきんネット」から電子データで取得することも可能です。年末調整に間に合わなかった場合は、確定申告で申告すれば問題ありません。

    Q. 子どもの国民年金を親が払ってあげた場合、どちらの控除になる?

    A.お金を実際に払った人の控除になります。親が払った場合は親の社会保険料控除です。子どもが生計を一にしているかどうかも確認しましょう(同居・仕送りしているなら通常OK)。

    Q. 国民年金を2年前納した場合、控除はどうなる?

    A.13か月以上の前納分は、全額を払った年にまとめて控除する方法と、各年に分けて控除する方法のどちらかを選べます。控除証明書に記載された内容に従って申告します。迷ったら年金機構または税務署に確認を。

    Q. 会社員だけど、副業で国保も払っている。両方控除できる?

    A.はい、両方控除できます。給与天引きの健康保険料+自分で払っている国保料の合計が控除の対象になります。確定申告の際に合算して申告します。

    Q. 年末調整で申告し忘れた。もう遅い?

    A.大丈夫です。翌年1月1日以降に確定申告(還付申告)をすることで取り戻せます。5年以内なら申告可能です。たとえば2024年分を忘れたなら、2029年末まで申告できます。

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    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    この記事はわかりやすさを優先しているため、細かいルールは省略している部分があります。最終的には公式サイトや税務署・加入している健康保険の窓口で確認してください。

    申告時点の最新情報・必要書類は一次情報で確認してください。制度の改正が行われる場合があります。

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  • リフォームで税金が戻ってくる?住宅特定改修特別税額控除(投資型減税)のしくみ

    リフォームで税金が戻ってくる?住宅特定改修特別税額控除(投資型減税)のしくみ

    リフォームで税金が戻ってくる?住宅特定改修特別税額控除(投資型減税)のしくみ
    最終更新日:2026.02.04
    ざっくり言うと

    省エネのために窓を替えたり、バリアフリーのために段差をなくしたりするリフォーム。
    実はそのリフォーム費用をもとに、所得税が直接安くなる制度があります。
    これが「住宅特定改修特別税額控除(投資型減税)」と呼ばれるものです。住宅ローンを組まなくても使えます。

    • 減税額は?A×10%+B×5%(上限あり)
    • 対象は?自分が住んでいる家のリフォーム
    • ローンは必要?不要(一括払いでもOK)
    • 申告は?リフォームした年に確定申告1回
    • 工事の種類は?省エネ・バリアフリー・多世帯同居など5種類
    • 期限は?工事完了から6か月以内に入居

    注意:住宅ローンを使う場合の「住宅ローン控除(借入型)」とは別の制度です。同じ工事で両方の要件を満たしても、基本的にどちらか一方しか使えません。

    あわせて読みたい サムネイル 住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)ってなに? 借入金残高をもとに最大13年間にわたって所得税が戻る制度。購入・増改築で住宅ローンを組む場合はこちら。

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    そもそもなんでリフォームで税金が戻ってくるの?

    日本の家は、築30〜40年を超えると省エネ性能が低かったり、高齢者が動きにくい段差があったりすることが多いです。

    でも、リフォームのお金は「全額自己負担」なので、費用が高くて踏み出せない人も多い。そこで国が「税金を安くするから、リフォームしてください」と後押しするための制度です。

    省エネ化・バリアフリー化・子育てしやすい住まいなど、社会的に意義のある工事を対象にしているのが特徴です。

    ふつうのリフォーム 費用は全額自己負担 減税なし 対象工事(省エネ・バリアフリー等)なら… 投資型減税のリフォーム 費用をもとに所得税が直接安くなる 控除額 = A(標準的な費用)× 10% + B × 5%

    リフォームの投資型減税のしくみ(イメージ)

    「税額控除ってなに?」→ 所得税の計算でよくある「所得控除」(課税対象の金額を減らす)とは違い、税額控除は計算後の税金そのものを直接差し引くしくみです。つまり、より強力に税負担が減ります。

    結局いくら減税されるの?計算のしかたは?

    控除額の計算式はこうです。

    控除額 = A × 10% + B × 5%

    「A(標準的な費用の額)」ってなに?

    Aは、リフォーム代の「実際の支払額」ではなく、工事の種類ごとに国が定めた「標準的な費用の額」です。増改築等工事証明書に記載されています。

    請求書の金額より高いことも低いこともあります。まずは施工会社に「増改築等工事証明書を発行してもらえますか?」と確認しましょう。

    Aには、工事メニューごとに上限(控除対象限度額)があります。例えば省エネ改修なら250万円が上限です。

    つまり、AがB万円以下なら控除額 = A × 10% がほぼ答えです。試算例:省エネ改修でA(標準額)が200万円なら、200万円 × 10% = 20万円の減税。バリアフリー改修でAが180万円なら18万円の減税。

    「B(5%部分)」ってどういうとき使うの?

    Bは、Aが上限を超えた分や、同時に行う増築・改築等の一定工事費を追加で拾うための枠です。上限が複雑なので、Bが発生する場合は国税庁の計算明細書に沿って整理するのが安全です。

    補助金をもらった場合:省エネ補助金などを受け取ると、その分をAから差し引いてから計算します。補助金を引いた後のAが50万円以下になると、この制度の要件(50万円超)を満たせないことがあるので注意が必要です。

    確定申告サポート

    「計算が複雑で自分でできるか不安…」そんなときは

    投資型減税の確定申告は、明細書の作成や標準的な費用の額の確認など手順がやや複雑です。税理士に依頼すると確実ですが、e-Tax(国税庁の確定申告書等作成コーナー)でも案内に沿って入力できます。

    • e-Tax(無料):国税庁の公式ツールで手順通りに入力するだけ
    • 税理士紹介サービス:初回無料相談があるサービスも多数
    • 会社員でも確定申告が必要(年末調整では完結しない)
    e-Tax(国税庁)で申告する

    ※国税庁の公式ページへ移動します

    どんなリフォームが対象なの?5つのメニューを確認しよう

    この制度は、工事メニューによって「何が対象か」「Aの上限額」が決まっています。まず自分のリフォームがどれに当たるかを確認しましょう。

    メニュー どんな工事? Aの上限額 期限
    省エネ改修 窓の断熱改修、断熱材の追加、太陽光発電設備(条件あり) 250万円
    (太陽光含む場合350万円)
    令和7年12月31日まで
    バリアフリー改修 手すり設置、段差解消、出入口の拡張など(50歳以上・要介護等の要件あり) 200万円 令和7年12月31日まで
    多世帯同居改修 キッチン・浴室・トイレ・玄関を2つ以上に増設(2種類以上が複数になる工事) 250万円 令和7年12月31日まで
    耐久性向上改修
    (長期優良住宅化)
    劣化対策・維持管理改善など(耐震または省エネと同時工事が必要) 250〜600万円
    (組み合わせで変動)
    令和7年12月31日まで
    子育て対応改修 転倒防止床材・防音・収納増設・対面キッチンなど(40歳未満・子あり等の要件あり) 250万円 令和7年12月31日まで
    (居住:令和6年4月1日以後)

    省エネ改修:窓の工事がポイント

    居室の窓を断熱改修することが基本です。窓改修と一緒に行う床・天井・壁の断熱工事も対象になります。改修後の省エネ性能が一定の基準以上になることが条件です。

    バリアフリー改修:「誰が住んでいるか」が条件になる

    誰でも使えるわけではなく、原則として50歳以上、要介護・要支援認定を受けている人、障害者、または一定の同居親族がいる場合に限ります(「特定個人」といいます)。

    「バリアフリー改修で段差をなくしたい」と思ったら、まず自分または同居の家族が「特定個人」の要件を満たすかを確認しましょう。要件を満たさないと、工事をしても控除が受けられません。

    子育て対応改修:対象になる人が限られる

    40歳未満で配偶者がいる、または19歳未満の扶養親族がいる人などが対象(「特例対象個人」)です。対象工事は指挟み防止の戸・転倒防止床材・子ども部屋の間仕切りなど多彩です。

    耐久性向上改修:単独では使えない

    この工事だけでは使えません。耐震改修または省エネ改修と同時に行う必要があります。認定された長期優良住宅計画に基づく工事が必要です。

    誰が使えるの?共通の条件を確認しよう

    メニューごとの要件に加えて、どのメニューでも共通する条件があります。シンプルにいうと次の5つです。

    自分が所有し、実際に住んでいる家

    自分の持ち家で、工事後6か月以内に住み始めることが条件です。賃貸に住んでいる人は対象外です。

    床面積が50㎡以上

    登記事項証明書などで確認できます。広さが足りないと使えません。

    合計所得2,000万円以下

    その年の合計所得金額が2,000万円以下であることが条件です。高所得の方はご注意を。

    Aが50万円超(補助金等を引いた後)

    補助金を受け取った場合はAから差し引いた後の金額で判定します。50万円以下になってしまうと使えません。

    増改築等工事証明書が取得できる工事

    建築士等が発行する証明書が必要です。施工会社に「証明書を出してもらえますか?」と事前に確認しておきましょう。

    注意:住宅ローン控除(借入型)と同じ工事で選択関係になる場合があります。どちらが有利かを比較したうえで申告してください。申告後に変更できないことがあります。

    どうやって申告するの?確定申告の流れは?

    この制度は年末調整だけでは完結しません。確定申告が必要です。会社員の方も含めて、リフォームした年に申告します。

    ① 施工会社に証明書の発行を依頼 「増改築等工事証明書」を着工前に依頼するのがポイント ② 計算明細書を作成する 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で案内に沿って入力 ③ 確定申告書を提出する 翌年2月16日〜3月15日が申告期間(e-Taxでも提出可) ④ 所得税から控除額が差し引かれる 還付がある場合は数週間〜2か月ほどで口座に振り込まれる

    確定申告の流れ(投資型減税)

    「会社員なのに確定申告が必要なの?」→ そうなんです。住宅ローン控除と違い、この制度は年末調整で処理できないことが多いです。でも国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の質問に答えながら入力できるので思ったより簡単です。

    なお、リフォームが令和7年12月31日までに居住(入居)が完了することが要件です(メニューごとに居住期限が異なります)。

    申告に必要な書類って何?

    基本的には次の書類が必要です。多くのメニューで共通しています。

    • 確定申告書
    • 住宅特定改修特別税額控除額(等)の計算明細書(国税庁の様式)
    • 増改築等工事証明書(建築士・指定確認検査機関等が発行)
    • 床面積が50㎡以上とわかる書類(登記事項証明書など)

    「増改築等工事証明書」がこの制度の一番のポイントです。工事完了後では証明できないケースもあるので、着工前に施工会社に「この税制を使いたい」と伝えておくのが大切です。証明書の手配を忘れると控除が受けられません。

    メニューによって追加書類が必要なことも

    • バリアフリー改修の場合:要介護・要支援認定を受けているときは介護保険の被保険者証の写しなど
    • 子育て対応改修の場合:「特例対象個人」に該当することを確認する書類(家族構成・年齢等)

    ※登記事項証明書は、計算明細書に不動産番号を記載することで添付省略できる場合があります(最新の案内で確認してください)。

    書類の準備が終わったら、次は補助金との組み合わせも確認してみましょう。減税と補助金を上手に組み合わせることで、実質負担をさらに減らせます。住宅省エネ支援の補助金(国土交通省)も確認しておきましょう。

    「住宅ローン控除」と何が違うの?

    混同しやすい制度が3つあります。簡単にまとめます。

    制度 一言でいうと
    住宅特定改修特別税額控除(このページ) リフォームをした年だけ1回の税額控除。ローン不要
    特定増改築等住宅借入金等特別控除(ローン型リフォーム) リフォームに住宅ローンを組んだ場合の複数年控除。
    固定資産税の減額(市区町村へ申請) 所得税ではなく固定資産税が軽減される。申請先は市区町村、期限は工事完了から3か月以内が多い。

    リフォームでローンを組む場合は「ローン型」も選べますが、どちらが有利かは年収・ローン残高・控除期間によって変わります。確定申告する前に、どちらが得かシミュレーションするか、専門家に確認するのがおすすめです。一度申告したら変更できないので慎重に。

    補助金との関係は?

    省エネリフォームでは「住宅省エネ支援(補助金)」と組み合わせることができます。ただし、補助金を受け取った分はAから差し引いてから控除額を計算する点に注意が必要です。補助金 → 減税の順で整理しましょう。

    みんなが気になる Q&A

    Q. 住宅ローン控除と両方使える?

    A.基本的にはどちらか一方を選択します。同じ工事で両方の要件を満たしても、申告後の選択替えができないので、事前に有利な方を比較してから申告してください。

    Q. 補助金をもらった場合、減税額は変わる?

    A.変わります。補助金の額を「A(標準的な費用の額)」から差し引いた後の金額で判定・計算するルールです。補助金を引いた結果、Aが50万円以下になると要件を満たせなくなることがあります。

    Q. 中古住宅でも使える?

    A.使えます。「自己が所有する居住用家屋」に対する改修が前提で、新築に限りません。共通の要件(床面積50㎡以上・所得2,000万円以下など)と、メニューごとの要件を満たせばOKです。

    Q. 「A(標準的な費用の額)」は請求書の金額と同じ?

    A.同じとは限りません。Aは工事の種類ごとに定められた「標準単価 × 施工面積等」で計算され、増改築等工事証明書で確認できます。請求書の実際の支払額と差があることがよくあります。

    Q. バリアフリー改修は親のために工事してもOK?

    A.「一定の同居親族がいる」場合も要件を満たします。ただし「同居」が前提になりますので、別居の親のために工事する場合は対象外になることがあります。事前に要件を確認してください。

    Q. 控除しきれない分はどうなる?

    A.投資型減税(このページの制度)は翌年への繰り越しができません。その年の所得税を超える控除額は切り捨てになります。所得税の額が少ない場合は、住民税への控除も一部あり得ますが、詳細は申告時に確認してください。

    もっと詳しく知りたいとき(公式の情報)

    適用要件・期限は国税庁の一次情報(タックスアンサー等)で最終確認してください。令和8年度税制改正大綱では延長案が示されていますが、実施は税制改正法の成立が前提です。

    あわせて読みたい

    住宅のお金に関連する制度をまとめて確認できます。

    特定増改築等住宅借入金等特別控除(ローン型のリフォーム減税)

    リフォームで住宅ローンを組む場合の減税。複数年にわたって控除できます。

    固定資産税の減額(耐震・省エネ・バリアフリー等)

    工事完了後の翌年度分などを軽減する制度。申請先は市区町村です。

    住宅省エネ支援(補助金)

    窓・断熱・給湯などの補助金。減税との組み合わせ時は補助金を先にAから引く点に注意。

    住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)

    住宅購入・新築時のローンで最大13年間控除できる制度。リフォームとの選択関係も確認を。

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    ※本ページは情報提供を目的としており、個別の税務判断は税務署・税理士等へご相談ください。制度の要件・期限・提出書類は必ず国税庁等の一次情報で確認してください。